Tax informations 2012

Dezember 2012

Alle Steuerzahler

Ist das Erbschaftsteuergesetz (schon wieder) verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Kosten für zweisprachigen Kindergarten begünstigt

Alle Steuerzahler

Pokergewinne sind steuerpflichtig

Vermieter

Gescheiterte Immobilienveräußerung: Kosten steuerlich nicht abzugsfähig

Kapitalanleger

Bundesregierung strebt Verbesserungen bei der privaten Altersvorsorge an

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zuschätzungen aufgrund eines Zeitreihenvergleichs zulässig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsgrößenklassen für den Prüfungsturnus 2013 bis 2015

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gewinnabführungsvertrag: Vorzeitige Kündigung nur aus wichtigem Grund

Umsatzsteuerzahler

Verwaltung will beim Nachweis für steuerfreie EU-Lieferungen nachbessern

Umsatzsteuerzahler

Lebensmittelspenden werden nicht mit Umsatzsteuer belastet

Arbeitgeber

Auch in 2013 findet kein Sozialausgleich statt

Arbeitgeber

Voraussichtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2013

Arbeitnehmer

Vom Arbeitgeber gewährter Kauf-Rabatt führt nicht immer zu Arbeitslohn

Arbeitnehmer

Volle Entfernungspauschale nur bei Hin- und Rückfahrt am gleichen Tag

Abschließende Hinweise

Erbschaftsteuer: Freibetrag für Pflegeleistungen gilt nicht für Kinder

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Dezember 2012
November 2012

Alle Steuerzahler

Reform des Reisekostenrechts: Gesetzentwurf liegt vor

Alle Steuerzahler

Steuerfreie Vererbung eines Familienheims: Voraussetzungen im Überblick

Vermieter

Werbungskosten: Abgeltungszahlungen für ein dingliches Wohnrecht

Kapitalanleger

Stückzinsen aus Altanleihen sind steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zur Nachweispflicht von Bewirtungskosten in einer Gaststätte

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe: Abgabesatz steigt in 2013 leicht an

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Wirkt eine Rechnungsberichtigung zurück?

Umsatzsteuerzahler

Verkäufe über eBay unterliegen nicht immer der Umsatzbesteuerung

Arbeitgeber

„Elektronische Lohnsteuerkarte“ startet 2013 mit längerer Kulanzfrist

Arbeitgeber

Steuerfreie Arbeitgeberleistungen: Was ist ein Datenverarbeitungsgerät?

Arbeitnehmer

Gesetzentwurf zu Änderungen bei der geringfügigen Beschäftigung

Arbeitnehmer

Umzugskosten: Neue Pauschalen veröffentlicht

Abschließende Hinweise

Neue Muster für Spendenbescheinigungen

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat November 2012
Oktober 2012

Alle Steuerzahler

Steuerschulden für das Todesjahr als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar

Alle Steuerzahler

Praxisgebühren nicht als Sonderausgaben abziehbar

Vermieter

Schuldzinsenabzug auch nach Verkauf der Mietimmobilie zulässig

Vermieter

Aufwendungen für Modernisierungen: Sofortabzug oder nur Abschreibung?

Kapitalanleger

Abgeltungsteuer: Anrechnung setzt Steuerbescheinigung voraus

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Verbindliche Bestellung nicht erforderlich

Freiberufler und Gewerbetreibende

E-Bilanz: Finanzministerium Brandenburg gibt Merkblatt heraus

Freiberufler und Gewerbetreibende

Arbeitszimmer zur Verwaltung einer Fotovoltaikanlage muss notwendig sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsprüfung: Richtsatzsammlung 2011 veröffentlicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verdeckte Gewinnausschüttung: Rechnungsbegleichung auf Privatkonto

Umsatzsteuerzahler

Ermäßigter Steuersatz: Bald einheitliche Regeln für Imbissbuden?

Umsatzsteuerzahler

Zeitpunkt der Steuerentstehung bei unrichtigem Steuerausweis

Umsatzsteuerzahler

Voranmeldungen ab 1. Januar 2013 nur noch mit Authentifizierung

Umsatzsteuerzahler

Befreiung von der Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen

Arbeitgeber

Vereinfachung des Reisekostenrechts nimmt langsam Konturen an

Arbeitgeber

Sinkt der Rentenbeitrag ab 2013 auf 19,0 %?

Arbeitnehmer

Umzug: Keine Werbungskosten für fiktive Mietentschädigung

Arbeitnehmer

Leiharbeitnehmer: Regelmäßige Arbeitsstätte beim Entleiher?

Abschließende Hinweise

Bundesanzeiger warnt vor unlauteren Anbietern

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Oktober 2012
September 2012

Alle Steuerzahler

Gesetzesänderung: Vereinfachte Elterngeldberechnung oftmals nachteilig

Alle Steuerzahler

Minijob-Grenze bald bei 450 EUR?

Alle Steuerzahler

Lebenspartner müssen bei der Grunderwerbsteuer gleichgestellt werden

Vermieter

Bauzeitzinsen können Herstellungskosten sein

Kapitalanleger

Freistellungsauftrag: Jeder Sechste stellt seine Zinsen nicht frei

Freiberufler und Gewerbetreibende

Unterhalt: Investitionsabzugsbetrag mindert nicht das Nettoeinkommen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Verzögerungsgeld auch bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung zulässig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewerbesteuer wird für viele Unternehmen zur Hauptlast

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gesetzesvorhaben: Einfachere Bilanzen für kleine Kapitalgesellschaften

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Organschaft: Rückwirkende Berichtigung der Mindestlaufzeit unbeachtlich

Umsatzsteuerzahler

Ausschlussfrist im Vorsteuer-Vergütungsverfahren rechtmäßig

Umsatzsteuerzahler

Verwaltung lenkt ein: Keine Umsatzsteuer auf Lebensmittelspenden

Arbeitgeber

Telefoninterviewer sind Arbeitnehmer und keine Selbstständigen

Arbeitgeber

In welchen Fällen führt die Übernahme von Bußgeldern zu Arbeitslohn?

Arbeitnehmer

Fiskus beteiligt sich an den Kosten eines arbeitsgerichtlichen Vergleichs

Abschließende Hinweise

Einbau von Rußpartikelfiltern soll noch bis Ende 2013 gefördert werden

Abschließende Hinweise

Berufsständische Kapitalabfindung ist steuerpflichtig

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat September 2012
August 2012

Alle Steuerzahler

Sanierung eines Gebäudes als außergewöhnliche Belastung

Alle Steuerzahler

Nachweis von Krankheitskosten: Gesetzliche Neuregelung rechtmäßig

Alle Steuerzahler

Kinderbetreuung durch Großeltern: Fahrtkostenersatz abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Wann sind Kosten für den „Dogsitter“ absetzbar?

Kapitalanleger

Kein automatischer Altersentlastungsbetrag auf Kapitalerträge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Berechnung der abziehbaren Unterhaltsleistungen eines Selbstständigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Handelsregistereintrag nur bei wesentlichen Irreführungen zu verweigern

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge besser vermeiden

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Organgesellschaften: Europäische Kommission verklagt Deutschland

Umsatzsteuerzahler

Elektronische Rechnungsstellung: Anwendungsschreiben veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler

Zusammenfassende Meldungen ab 2013 authentifiziert zu übermitteln

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuer: Ergänzender Verweis nur von Rechnung auf Dokument

Arbeitgeber

Lohnsteuerliche Behandlung der Familienpflegezeit

Arbeitgeber

Anhängige Verfahren zur Pauschalierung von Sachzuwendungen

Arbeitnehmer

Wechsel zum Fahrtenbuch während des Kalenderjahres unzulässig

Abschließende Hinweise

Für Eltern: Ferienjob kann Kindergeld gefährden

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat August 2012
Juli 2012

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2013: Regierung strebt zahlreiche Neuregelungen an

Alle Steuerzahler

Sonderausgaben: Voraussetzungen für den Abzug von Aufwandsspenden

Alle Steuerzahler

Mindestanforderungen an ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch

Alle Steuerzahler

Zur Bewertung einer Instandhaltungsrücklage

Vermieter

Grundsteuer: Neuregelung zum Anspruch auf Teilerlass verfassungsgemäß

Freiberufler und Gewerbetreibende

Die E-Bilanz kommt wie geplant

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gesetzentwurf zur Bekämpfung von Zahlungsverzug im Geschäftsverkehr

Freiberufler und Gewerbetreibende

Schuldzinsen: Investition darf auch über Kontokorrentkonto gezahlt werden

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zeitwertkonto: Gutschrift führt noch nicht zu Arbeitslohn

Umsatzsteuerzahler

Gelangensbestätigung: Übergangsfrist erneut verlängert

Umsatzsteuerzahler

Bei zahlreichen „privaten“ Verkäufen auf eBay kann Umsatzsteuer anfallen

Arbeitgeber

Dienstwagen: Wer trägt die Benzinkosten während einer Urlaubsfahrt?

Arbeitgeber

Fahrtenbuch: Zur Vorteilsermittlung bei Zuzahlungen des Arbeitnehmers

Arbeitnehmer

Häusliches Arbeitszimmer: Kosten trotz Poolarbeitsplatz abzugsfähig

Arbeitnehmer

Lkw-Fahrer im Fernverkehr haben keine regelmäßige Arbeitsstätte

Abschließende Hinweise

Kindergeld: Au-Pair-Aufenthalt im Ausland als Berufsausbildung

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Juli 2012
Juni 2012

Alle Steuerzahler

Kinderbetreuungskosten: Verwaltung erläutert die neue Rechtslage ab 2012

Alle Steuerzahler

Gemeinschaftskonto kann für Eheleute zur Schenkungsteuerfalle werden

Vermieter

Ferienwohnung: Typisierende Verlustanerkennung trotz Selbstnutzung?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag auch nach Abschluss der Investition zulässig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kein vollständiger Betriebsausgabenabzug für Luxus-Sportwagen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Erstattungszinsen unterliegen der Körperschaftsteuer

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Private Kfz-Nutzung durch Gesellschafter-Geschäftsführer

Umsatzsteuerzahler

Ehrenamtliche Tätigkeit: Wird Neuregelung zur Steuerbefreiung entschärft?

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer-Sonderprüfungen in 2011: Mehrergebnis von fast 2 Mrd. EUR

Arbeitgeber

Pauschalierung von Sachzuwendungen: Zeitpunkt der Wahlrechtsausübung

Arbeitgeber

Lohnsteuer: Übernahme der Gebühren für ein berufsbegleitendes Studium

Arbeitnehmer

Praxisfälle, die keine regelmäßige Arbeitsstätte begründen

Arbeitnehmer

Auch nebenberufliche Tätigkeit für eigenen Arbeitgeber kann steuerfrei sein

Abschließende Hinweise

Gemeinnützigkeit schützt nicht vor Rundfunkgebühren

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Juni 2012
Mai 2012

Alle Steuerzahler

Fahrtkosten: Bei einem Vollzeitstudium in voller Höhe abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Längere Einspruchsfrist bei fehlendem Hinweis auf Einspruch per E-Mail?

Alle Steuerzahler

Adoptionskosten sind keine außergewöhnlichen Belastungen

Vermieter

Einkünfteerzielungsabsicht: Vereinbarte Veräußerung nach der Vermietung

Kapitalanleger

Unbestimmte Zinsklausel: Bank soll über 230.000 EUR zurückzahlen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zur Archivierung von Rechnungen und Lieferscheinen auf CDs

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gesetzgebung: Verbesserte Chancen für Unternehmenssanierungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bundesanzeiger: Seit April nur noch im Internet

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verlustverrechnung: Bei unterjährigem Beteiligungsverkauf zulässig

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer ist erst nach Rückgewähr der Anzahlung zu korrigieren

Umsatzsteuerzahler

Die Haftungsvergütung ist umsatzsteuerpflichtig

Arbeitgeber

Steuerfreie Überlassung von Smartphones, Tablets und Software

Arbeitgeber

Minijob: Broschüre zum kostenlosen Download

Arbeitgeber

Steuerliche Behandlung von Schulprojekten

Arbeitnehmer

Entfernungspauschale: Nur für eine Fahrt pro Tag

Arbeitnehmer

Betreuer in Kinderheimen: Kostenlose Mahlzeit ist kein Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Diesel-Pkw: Nachrüsten mit Partikelfiltern wird in 2012 gefördert

Abschließende Hinweise

Elterngeld: Einmalige Einnahmen und Tantiemen bleiben außen vor

Abschließende Hinweise

Kostenlose Broschüre zur Künstlersozialversicherung

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Mai 2012
April 2012

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen nur im Haushalt begünstigt

Alle Steuerzahler

CeBIT-Computermesse: Beruflich veranlasste Aufwendungen absetzbar

Alle Steuerzahler

Erststudium: Aufwendungen nur als Sonderausgaben abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Gesetzentwurf zum Abbau der kalten Progression

Kapitalanleger

Erstattungszinsen: Bundesfinanzhof bezweifelt Steuerpflicht

Kapitalanleger

Zahl der abgerufenen Konten hat sich verdoppelt

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag ist betriebsbezogen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bewirtung: Konkreter Anlass ist anzugeben

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pauschbeträge für Sachentnahmen 2012 veröffentlicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bilanzen für Kleinstunternehmen sollen abgespeckt werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Zur steuerlichen Gewinnzurechnung bei Auseinandersetzung

Umsatzsteuerzahler

Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben liegt im Entwurf vor

Umsatzsteuerzahler

Mehrere Rechnungen mit Steuerausweis über dieselbe Leistung

Arbeitgeber

Pauschale Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit

Arbeitgeber

Duale Studiengänge: Alle Teilnehmer wieder sozialversicherungspflichtig

Arbeitnehmer

Pendlerpauschale: Längerer Weg kann ohne Zeitersparnis günstiger sein

Arbeitnehmer

Höhere Abzugsbeträge für berufsbedingten Umzug ab 2012

Abschließende Hinweise

Insolvenzgeld wird beim Elterngeld nicht berücksichtigt

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat April 2012
März 2012

Alle Steuerzahler

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende bis zum Monat der Heirat

Alle Steuerzahler

Dürfen Bauherren mit Grunderwerb- und Umsatzsteuer belastet werden?

Alle Steuerzahler

Splitting-Tarif auch für eingetragene Lebenspartnerschaften?

Alle Steuerzahler

Finanzverwaltung warnt vor Spam-E-Mails mit schädlichem Anhang

Alle Steuerzahler

Gesetzesvorhaben: Zweite Stufe der Insolvenzrechtsreform

Vermieter

Antrag auf Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2011 stellen

Kapitalanleger

Zum Zeitpunkt des Zuflusses von Zinsen auf einem Sperrkonto

Freiberufler und Gewerbetreibende

Teilwertabschreibungen: Neue Grundsätze bei Aktien im Anlagevermögen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Rückstellung auch bei Abschluss- und Bestandspflegeprovisionen möglich

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verdeckte Gewinnausschüttung: Grundlose Senkung der Darlehenszinsen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Unternehmergesellschaft: Keine Volleinzahlungspflicht bei Kapitalerhöhung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Einkünfteklassifizierung: Wann färben gewerbliche Nebeneinkünfte ab?

Umsatzsteuerzahler

Übergangsfrist für neue Gelangensbestätigung bis 30.6.2012 verlängert

Arbeitgeber

Job-Tickets: Geldwerter Vorteil entsteht mit der Ausgabe der Jahreskarte

Arbeitgeber

Minijobber: Aufstockungsbeträge sinken ab 2012

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Eigener Hausstand ohne Kostenbeteiligung

Arbeitnehmer

Kein häusliches Arbeitszimmer für Hochschullehrer und Richter

Arbeitnehmer

Leiharbeiter: Fahrtkosten nach Reisekostengrundsätzen absetzbar

Abschließende Hinweise

Fußballspieler als immaterielles Wirtschaftsgut

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat März 2012
Februar 2012

Alle Steuerzahler

Kindergeld ab 2012: Was bei volljährigen Kindern zu beachten ist

Alle Steuerzahler

Zivilprozesskosten: Finanzämter lassen den Abzug nicht zu

Alle Steuerzahler

Steuerermäßigung: Gartenarbeiten als Handwerkerarbeiten abziehbar

Alle Steuerzahler

Aufbewahrungspflichten: Diese Unterlagen können 2012 vernichtet werden

Alle Steuerzahler

Ausbildungskosten als Werbungskosten: Musterverfahren bereits anhängig

Vermieter

Vermietungsabsicht rettet Werbungskosten trotz späterer Selbstnutzung

Kapitalanleger

Lebensversicherungen: Nicht bedachte Scheidungsfolgen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Anlage EÜR: Abgabe ist verpflichtend

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kein Investitionsabzugsbetrag für Standardsoftware

Umsatzsteuerzahler

Zusammenfassende Meldungen: Halbierte Bagatellgrenze ab 2012 beachten

Umsatzsteuerzahler

Zur Steuerschuldnerschaft aus Vorausrechnungen

Arbeitgeber

Reisekosten: Finanzverwaltung definiert regelmäßige Arbeitsstätte neu

Arbeitgeber

Insolvenzgeldumlage steigt von 0 Prozent auf 0,04 Prozent

Arbeitnehmer

Dienstwagen: Zum Anscheinsbeweis der Privatnutzung

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Auch bei großer Entfernung zur Arbeitsstätte

Abschließende Hinweise

Mit Online-Rechner die Kfz-Steuer ermitteln

Abschließende Hinweise

Kostenlose Broschüre: Wann müssen Erben Steuern zahlen?

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Februar 2012
Januar 2012

Alle Steuerzahler

Beitreibungsrichtlinie-Umsetzungsgesetz: Bundesrat gibt grünes Licht

Alle Steuerzahler

Gründungszuschuss nur noch eine Ermessensleistung

Vermieter

Darlehen des Nichteigentümer-Ehegatten: Sind die Zinsen absetzbar?

Kapitalanleger

Erstattungszinsen: Steuerbescheide offenhalten

Kapitalanleger

Gebrauchte Lebensversicherung: Kaufpreis stellt Anschaffungskosten dar

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abschreibungen: Vertragsarztzulassung ist Bestandteil des Praxiswertes

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Betriebsausgaben: Firmenjubiläum und Geburtstag besser zweimal feiern

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Aufsichtsräte: Steuerliche Behandlung der Pkw, Bürokräfte und Büroräume

Umsatzsteuerzahler

Steuerfreie Exportumsätze: Neue Regeln beim Buch- und Belegnachweis

Umsatzsteuerzahler

Istversteuerung: Umsatzgrenze bleibt bei 500.000 EUR

Arbeitgeber

Elektronische Lohnsteuerkarte: Starttermin auf 2013 verschoben

Arbeitgeber

ELENA-Verfahren wurde am 3.12.2011 eingestellt

Arbeitnehmer

Privat und beruflich genutzter Laptop: Regelmäßig hälftige Aufteilung

Arbeitnehmer

Gefahrenzulage ist nicht steuerfrei

Abschließende Hinweise

Kindergeld: Semestergebühren insgesamt abziehbar

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertermine im Monat Januar 2012