Tax informations 2018

Dezember 2018

Alle Steuerzahler

Stromleitung über Privatgrundstück: Entschädigung ist nicht zu versteuern

Alle Steuerzahler

„Ehe für alle“: Gilt der Splittingtarif rückwirkend bis 2001?

Alle Steuerzahler

Kinderbetreuung durch Großeltern: Fahrtkosten können Sonderausgaben sein

Alle Steuerzahler

KV-Beiträge des Kindes: Neue Anforderungen beim Sonderausgabenabzug durch die Eltern

Vermieter

Veräußerungskosten einer Privatimmobilie als Finanzierungskosten einer Mietimmobilie

Freiberufler und Gewerbetreibende

Hinzuschätzungen: Ein Umsatzsteuerheft allein erfüllt die Aufzeichnungspflichten nicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Nach Insolvenzreife getätigte rechtswidrige Zahlungen: D&O-Versicherung greift nicht

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuersatz in Bäckereifilialen: Es kommt auf die Sitzgelegenheiten an

Umsatzsteuerzahler

Zeitliche Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

Umsatzsteuerzahler

Korrektur eines unrichtigen Steuerausweises nur bei Differenzrückzahlung an Kunden

Arbeitnehmer

Lohnsteuer-Ermäßigung 2019: Anträge ab sofort möglich

Arbeitnehmer

Finanzverwaltung veröffentlicht die Umzugskostenpauschalen für 2018 bis 2020

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
November 2018

Alle Steuerzahler

KV-Beiträge: Prämie nach § 53 Abs. 1 SGB V mindert die Sonderausgaben

Alle Steuerzahler

Das Baukindergeld ist da: Die Voraussetzungen und die richtige Antragstellung im Überblick

Alle Steuerzahler

Neue Dienstanweisung zum Kindergeld

Kapitalanleger

Auch Verluste beim Verkauf „wertloser“ Aktien abziehbar

Kapitalanleger

Aktienübertragung auf Kind und zeitnaher Weiterverkauf kann anzuerkennen sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zur Bilanzierung von Provisionsvorschüssen und zugehöriger Aufwendungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ermittlung des Gewerbesteuer-Messbetrags bei einem Rechtsformwechsel

Freiberufler und Gewerbetreibende

E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler

Unrichtiger Steuerausweis: Vorsicht bei Ausstellung mehrerer Rechnungen über dieselbe Leistung

Arbeitgeber

Private Zusatzkrankenversicherung: Zahlung des Arbeitgebers kann Bar- oder Sachlohn sein

Arbeitgeber

Betriebsveranstaltung: Absagen gehen nicht zulasten der Feiernden

Arbeitnehmer

Verpflegungspauschale: Kürzung auch bei nicht beanspruchten Mahlzeiten

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Oktober 2018

Alle Steuerzahler

„Patchwork-Familie“: Beim Kindergeld auf den richtigen Antragsteller achten

Alle Steuerzahler

Keine Grunderwerbsteuer auf Einbauküche und Markisen

Vermieter

Anschaffungsnahe Herstellungskosten auch bei ungeplanter Renovierung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Beim Auftragnehmer gelagerte Werkzeuge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzugsverbot für Schuldzinsen: Bemessungsgrundlage auf Entnahmeüberschuss begrenzt

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ein-Prozent-Regel: Keine Deckelung des Privatanteils auf 50 % der Kosten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe bleibt in 2019 stabil

Umsatzsteuerzahler

Betreiber von Internet-Marktplätzen sollen für die Umsatzsteuer ihrer Händler haften!

Arbeitgeber

Bundesfinanzhof äußert sich zur Berechnung der 44 EUR-Freigrenze bei Sachbezügen

Arbeitgeber

Dienst-Elektrofahrzeuge: Neue Privilegierung geplant

Arbeitgeber

Beitrag zur Arbeitslosenversicherung soll sinken

Arbeitnehmer

Werbungskosten für Homeoffice bei Vermietung an Arbeitgeber

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2018
September 2018

Alle Steuerzahler

Gewinne aus dem privaten Verkauf von Champions-League-Karten sind steuerfrei

Alle Steuerzahler

Bundesregierung stellt neues Familienportal vor

Alle Steuerzahler

Schulgeld: Studiengebühren für private Hochschule keine Sonderausgaben

Vermieter

Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete bei Überlassung möblierter Wohnungen

Kapitalanleger

Einmalzahlungen zur Abfindung von Kleinbetragsrenten auch vor 2018 ermäßigt zu besteuern?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bundesfinanzministerium konkretisiert seine Ansicht zur Erfassung von EC-Karten-Umsätzen im Kassenbuch

Freiberufler und Gewerbetreibende

Buchführung: Ausnahmen von der Einzelaufzeichnungspflicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Richtsatzsammlung für 2017 veröffentlicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Firmenwagen: Umwelt- oder Umtauschprämie für Dieselauto mindert Anschaffungskosten

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gesetzentwurf: Verlustuntergang bei schädlichem Beteiligungserwerb soll neu geregelt werden

Umsatzsteuerzahler

Bundesfinanzhof ändert Rechtsprechung: Vorsteuerabzug auch bei Angabe einer Briefkastenadresse

Arbeitgeber

Gewährung von Tankgutscheinen für mehrere Monate im Voraus als Steuerfalle

Arbeitgeber

Pauschalsteuer: Sachzuwendungen müssen zusätzlich zur Leistung erbracht werden

Arbeitnehmer

Minijob: Online-Rechner zur Bestimmung des Mindesturlaubs

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2018
August 2018

Alle Steuerzahler

Baukostenzuschuss für öffentliche Mischwasserleitung keine steuerbegünstigte Handwerkerleistung

Alle Steuerzahler

Spekulationssteuer auf Arbeitszimmer bei Verkauf des selbstgenutzten Eigenheims?

Alle Steuerzahler

Bundesregierung legt Familienentlastungsgesetz vor

Vermieter

Darlehenszuordnung: Schuldzinsenabzug bei Kauf eines gemischt genutzten Grundstücks

Kapitalanleger

Automatischer Austausch über Finanzkonten: Staatenaustauschliste 2018 veröffentlicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Details zur unangekündigten Kassen-Nachschau

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Darlehensausfall führt zu negativen Einkünften aus Kapitalvermögen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Wertguthabenkonto: Gutschrift führt beim Fremd-Geschäftsführer nicht zu Arbeitslohn

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Minderheitsgesellschafter-Geschäftsführer regelmäßig sozialversicherungspflichtig

Umsatzsteuerzahler

Kleinunternehmerregelung: Zur Anwendung bei Differenzbesteuerung

Arbeitgeber

Mindestlohn wird ab 2019 in zwei Schritten erhöht

Arbeitgeber

Kurzfristige Beschäftigung: Anteilige Verdienstgrenze gekippt

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2018
Juli 2018

Alle Steuerzahler

Zum Abzug von Aufwendungen bei einer Übungsleitertätigkeit

Alle Steuerzahler

Ist die Höhe der steuerlichen Nachzahlungszinsen verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen in der Werkstatt: Bundesfinanzhof zur Berücksichtigung gefragt

Freiberufler und Gewerbetreibende

Melde- und Gebührenpflicht beim Public Viewing zur WM: Das ist zu beachten!

Freiberufler und Gewerbetreibende

Einnahmen-Überschussrechnung: Ausnahmen bei der Anlage EÜR für ehrenamtlich Tätige

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Angemessene Gewinnverteilung zwischen Komplementär-GmbH und Kommanditisten

Umsatzsteuerzahler

Gestaltungsmodell gescheitert: Kein Verzicht auf Steuerfreiheit bei Vermietung an pauschalierende Landwirte

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Fehlender Leistungszeitpunkt kann sich aus dem Rechnungsdatum ergeben

Arbeitgeber

Betriebsveranstaltungen: Kosten für Shuttle-Bus nicht in die Gesamtkosten einzubeziehen

Arbeitgeber

Arbeitslohn: Übernahme von Beiträgen angestellter Rechtsanwälte

Arbeitnehmer

Broschüre: Informationen zu Schüler- und Studentenjobs

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2018
Juni 2018

Alle Steuerzahler

Familienheim: Auflassungsvormerkung reicht nicht für Erbschaftsteuerbefreiung

Alle Steuerzahler

Klarstellungen zu Kinderbetreuungskosten

Alle Steuerzahler

Kein Sonderausgabenabzug für selbst getragene Krankheitskosten

Alle Steuerzahler

Widerspruch bei Übertrag des Betreuungsfreibetrags für Kinder: Betreuungsanteil von 10 % reicht aus

Vermieter

Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung für bebaute Grundstücke aktualisiert

Freiberufler und Gewerbetreibende

Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Erschütterung des Anscheinsbeweises für private Pkw-Nutzung

Umsatzsteuerzahler

Gleichbehandlung von Pharmarabatten

Umsatzsteuerzahler

Zur Zurechnung von Verkäufen über eBay

Arbeitgeber

44 EUR-Freigrenze bei vergünstigter Fitnessstudio-Nutzung

Arbeitgeber

Firmenwagen: Einzelbewertung bei gelegentlichen Fahrten zur Arbeit wird Pflicht

Arbeitnehmer

Außerhäusliches Arbeitszimmer im Miteigentum als Steuerfalle

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2018
Mai 2018

Alle Steuerzahler

Gesetzgeber muss Grundsteuer reformieren

Alle Steuerzahler

Kindergeld auch bei Unterbrechung der Ausbildung wegen dauerhafter Erkrankung

Alle Steuerzahler

Kein Anspruch auf einen Pflege-Pauschbetrag bei Aufwandsentschädigung für Betreuer

Vermieter

Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei Sanierungsbedarf nach Tod des Mieters?

Vermieter

Nachträgliche Schuldzinsen: Es kommt auf die Verwendung des Veräußerungserlöses an

Kapitalanleger

Xetra-Gold Inhaberschuldverschreibungen: Einlösung ist steuerfrei

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ehegattenarbeitsverhältnis: Dienstwagen statt Minijob-Gehalt zulässig oder nicht?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Importfahrzeug: So ist der Bruttolistenpreis zu schätzen

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Eindeutige Leistungsbeschreibung auch im Niedrigpreissegment erforderlich

Umsatzsteuerzahler

Europäischer Gerichtshof: Einheitliche Besteuerung von Haupt- und Nebenleistung

Arbeitgeber

Lohnsteuerliche Behandlung von Rabatten von dritter Seite

Arbeitnehmer

Steuerliche Berücksichtigung von selbst getragenen Kfz-Kosten bei der Dienstwagenüberlassung

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler
April 2018

Alle Steuerzahler

Nachzahlungszinsen: Höhe nicht zu beanstanden

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen bei Neubaumaßnahmen nicht begünstigt

Alle Steuerzahler

Doppelte Haushaltsführung: Neues aus der Rechtsprechung auf den Punkt gebracht

Alle Steuerzahler

Kryptowährung Bitcoin: So werden Gewinne und Verluste einkommensteuerlich behandelt

Vermieter

Überschusserzielungsabsicht bei Nutzung einer Immobilie als Ferienwohnung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Standardisierte Einnahmen-Überschussrechnung ab 2017 für alle verpflichtend

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Günstige Rechtsprechung zur Schuldenzuordnung bei der Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Zur Bildung eines Investitionsabzugsbetrags

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2018 zu stellen

Arbeitgeber

Neben- und Hauptberuf: Bedingungen für den Übungsleiterfreibetrag

Arbeitgeber

PC, Handy & Co.: Steuerfreie Überlassung nur bei Zurechnung der Geräte beim Arbeitgeber

Arbeitnehmer

Dienstwagen: Allein die Überlassung zur Privatnutzung führt zum geldwerten Vorteil

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
März 2018

Alle Steuerzahler

Einkommensteuererklärung 2017: Zwei interessante Neuerungen im Mantelbogen

Alle Steuerzahler

Betreutes Wohnen wegen Demenz als außergewöhnliche Belastung

Alle Steuerzahler

Neue Rechtsprechung zum Ausbildungsende im Kindergeldrecht

Vermieter

Schuldzinsen bei Ablösung eines der Vermietung dienenden Fremdwährungsdarlehens

Freiberufler und Gewerbetreibende

Europäische Datenschutzverordnung stellt Unternehmen vor neue Herausforderungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Buchführung: Keine Pflicht zur Vergabe lückenlos fortlaufender Rechnungsnummern

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gewinnabführungsvertrag wird erst mit Eintragung ins Handelsregister wirksam

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Folgen überhöhter Zahlungen einer GmbH an eine dem Gesellschafter nahestehende Person

Umsatzsteuerzahler

Konsignationslager: Finanzverwaltung folgt der Rechtsprechung

Arbeitgeber

Neues Verwaltungsschreiben zur Anrufungsauskunft

Arbeitgeber

Aufstockungsbeträge zum Transferkurzarbeitergeld ermäßigt zu besteuern?

Abschließende Hinweise

Vereine: Steuererklärungen nur noch elektronisch abzugeben

Abschließende Hinweise

Verstärkte Kontrollen der Bargeldbranche durch die neue Kassen-Nachschau

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Februar 2018

Alle Steuerzahler

Neue Rechtsprechung zur Abzugsfähigkeit von Schulgeld bei Privatschulen

Alle Steuerzahler

„Hunde-Gassi-Service“: Kosten als haushaltsnahe Dienstleistungen steuerbegünstigt

Alle Steuerzahler

Renten wegen fehlender elektronischer Mitteilung nicht angesetzt: Spätere Korrektur scheitert

Alle Steuerzahler

Heimunterbringung: Haushaltsersparnis ist bei Ehepaaren doppelt abzuziehen

Kapitalanleger

Kündigung eines Bausparvertrags: Abgeltungsteuer für Vergleichszahlungen

Kapitalanleger

Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust steuerlich zu berücksichtigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben für 2018 veröffentlicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Deutscher Steuerberaterverband: Vorsicht bei der Buchung von EC-Kartenumsätzen!

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Pensionsansprüche: Verzicht als Steuerfalle

Umsatzsteuerzahler

Sind notärztliche Betreuungsleistungen auf Veranstaltungen umsatzsteuerfrei?

Umsatzsteuerzahler

Leistungen einer Krankenhaus-Cafeteria: Ermäßigter Steuersatz möglich

Arbeitgeber

Rentenbeitrag sinkt auf 18,6 %

Arbeitnehmer

Fahrtkosten: Keine erste Tätigkeitsstätte bei unabwendbarer Verlegung des Arbeitsplatzes

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Leitfaden: Steuerfreie Einkünfte im Ehrenamt
Januar 2018

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastung: Aufwendungen für Arzneimittel bei Diätverpflegung

Alle Steuerzahler

Kindergeld: Großeltern können berechtigt sein

Vermieter

Erhaltungsaufwand: Unverbrauchter Aufwand geht nicht auf Rechtsnachfolger über

Vermieter

Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Finanzverwaltung gewährt Übergangsregelungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Unverzinsliche Angehörigendarlehen sind in der Bilanz gewinnerhöhend abzuzinsen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Wichtige Aspekte zum neuen Transparenzregister

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Besteuerung von Streubesitzdividenden auf dem Prüfstand

Umsatzsteuerzahler

Briefkastensitz ist eine vorsteuerfähige Adresse

Umsatzsteuerzahler

Keine Umsatzsteuer auf Pokergewinne

Arbeitgeber

Finanzverwaltung bessert nach: Alle E-Bikes können lohnsteuerfrei aufgeladen werden

Arbeitgeber

Trockenes Brötchen mit Kaffee ist kein steuerlich relevantes Frühstück

Arbeitnehmer

Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2018 für Ehegatten

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2018

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen