Tax informations 2016

Dezember 2016

Alle Steuerzahler

Zwangsversteigerung: Instandhaltungsrücklage mindert Grunderwerbsteuer nicht

Alle Steuerzahler

„Mini-Steuerreform“ zur Entlastung von Familien geplant

Alle Steuerzahler

Selbstbehalt: Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben

Alle Steuerzahler

Elektromobilität: Bundesrat stimmt Förderung zu

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung nur für Rechnungsempfänger

Kapitalanleger

Brandenburg will die Abgeltungsteuer abschaffen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zur Reichweite der Verlustausgleichs- und Abzugsbeschränkung für Termingeschäfte

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewinnermittlungsart: Kein erneuter Wechsel nach wirksamer Ausübung des Wahlrechts

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Der Europäische Gerichtshof hält rückwirkende Rechnungsberichtigungen für zulässig

Arbeitgeber

Kindergartenzuschuss: Keine Steuerfreiheit bei Rückfallklauseln

Arbeitgeber

Ab 2017 beträgt der gesetzliche Mindestlohn 8,84 EUR

Arbeitgeber

Sachbezugswerte für 2017 stehen fest

Arbeitnehmer

Neue Umzugskostenpauschalen veröffentlicht

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2016
November 2016

Alle Steuerzahler

Behinderten-Pauschbetrag: Neue Pflegegrade 4 und 5 sind gleichbedeutend mit Merkzeichen „H“

Alle Steuerzahler

Sonderausgabenabzug für Krankenversicherungs-Beiträge ist nicht um Bonuszahlungen zu mindern

Alle Steuerzahler

Kein Werbungskostenabzug von Studienkosten bei Stipendium

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuerreform in „trockenen Tüchern“

Vermieter

Verbilligte Wohnraumüberlassung: Ortsübliche Vergleichsmiete ist die Bruttomiete

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzugsverbot von Schuldzinsen bei Überentnahmen: Zinseszinsen von Investitionsdarlehen bleiben außen vor

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag

Freiberufler und Gewerbetreibende

Verpächterwahlrecht endet nicht bei teilentgeltlicher Übertragung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Teileinkünfteverfahren: Nachträglicher Antrag bei verdeckter Gewinnausschüttung zulässig

Umsatzsteuerzahler

Kleinunternehmer: Umsatzgrenze darf auch nicht geringfügig überschritten werden

Arbeitgeber

Insolvenzgeldumlage sinkt in 2017 auf 0,09 %

Arbeitnehmer

Entschädigungszahlung an Feuerwehrleute für Mehrarbeit ist steuerpflichtiger Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Bundesfinanzhof warnt vor gefälschten E-Mails

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2016
Oktober 2016

Alle Steuerzahler

Übertragung eines Einzelkontos zwischen Eheleuten kann Schenkungsteuer auslösen

Alle Steuerzahler

Finanzamt durfte Besteuerungsgrundlagen an gesetzliche Krankenkassen übermitteln

Alle Steuerzahler

Sonderausgaben: Selbst getragene Krankheitskosten nicht auf Beitragsrückerstattung anrechenbar

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistung: Keine Steuerermäßigung für Werkstattarbeiten

Alle Steuerzahler

Dürfen Pflegekosten um die doppelte Haushaltsersparnis gekürzt werden, wenn ein Ehepaar ins Pflegeheim umzieht?

Vermieter

Zum Wegfall der Einkunftserzielungsabsicht bei nicht mehr betriebsbereitem Objekt

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Pkw-Privatnutzung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewerbesteuerliche Hinzurechnung auch bei durchlaufenden Krediten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialversicherung: Abgabesatz sinkt in 2017 auf 4,8 %

Freiberufler und Gewerbetreibende

Häusliches Arbeitszimmer: Wann ist ein anderer Arbeitsplatz zumutbar?

Umsatzsteuerzahler

Steuerbefreiung auch bei zwischenzeitlich ungültig gewordener Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Arbeitgeber

Gesetzlicher Mindestlohn gilt auch für Bereitschaftszeiten

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Zum Auseinanderfallen von Hausstand und Beschäftigungsort

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2016
September 2016

Alle Steuerzahler

Zweites Bürokratieentlastungsgesetz in der Pipeline

Alle Steuerzahler

Besteuerung von Zinsen auf Rentennachzahlungen

Vermieter

Disagio: Sofortabzug bei Marktüblichkeit

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gesetzentwurf: Manipulation von Registrierkassen soll mit neuer Sicherheitstechnik bekämpft werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Es bleibt dabei: Keine Aufdeckung stiller Reserven bei gleitender Generationennachfolge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Opfergrenze: Unterhaltsleistungen auch bei mehrjähriger Steuernachzahlung abziehbar

Freiberufler und Gewerbetreibende

Neue Richtsatzsammlung für 2015

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine Besteuerung der Privatnutzung bei einem VW-Transporter T4

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Irrtümliche Lohnzahlung: Einkünfteminderung auch bei beherrschenden Gesellschaftern erst bei Rückzahlung

Umsatzsteuerzahler

Zur Kleinunternehmerregelung bei Differenzbesteuerung

Umsatzsteuerzahler

Anforderungen an eine zum Vorsteuerabzug berechtigende Rechnung: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt

Umsatzsteuerzahler

Hotelübernachtung: Überlassung von Parkplätzen unterliegt dem Regelsteuersatz von 19 %

Arbeitgeber

Elternzeit: Unterbrechungsmeldungen ab 1.1.2017 neu geregelt

Arbeitnehmer

Aufwendungen für ein Dienstjubiläum als Werbungskosten

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2016
August 2016

Alle Steuerzahler

Häusliches Arbeitszimmer: Separate Beurteilung für Nebenräume

Alle Steuerzahler

Doppelte Gebühren bei verbindlicher Auskunft

Alle Steuerzahler

Kindergeld: Zur Erstausbildung bei Aufnahme eines Studiums nach Berufstätigkeit

Alle Steuerzahler

Bundesrat stoppt Erbschaftsteuerreform

Kapitalanleger

Riester-Zulage: Kein unmittelbarer Anspruch für Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke

Freiberufler und Gewerbetreibende

Geschenke müssen auf separatem Konto verbucht werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Herabsetzung des Gewerbesteuer-Messbetrags: Gemeinde hat keine Klagebefugnis

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzugsbeschränkung für Verluste aus betrieblichen Termingeschäften verfassungsgemäß

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bewegliches Betriebsvermögen: Nutzungsausfallentschädigung ist Betriebseinnahme

Umsatzsteuerzahler

Betriebsveranstaltung: 110 EUR-Freibetrag gilt nicht für die Umsatzsteuer

Arbeitgeber

Vier Schritte zur erstmaligen Anmeldung eines Minijobbers

Arbeitgeber

Sonderzahlungen auf gesetzlichen Mindestlohn grundsätzlich anrechenbar

Arbeitnehmer

Umzugskosten trotz Zeitersparnis unter einer Stunde als Werbungskosten anerkannt

Arbeitnehmer

Elternzeit: Inanspruchnahme bedarf der Schriftform

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2016

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer
Juli 2016

Alle Steuerzahler

Bundesrat stimmt dem Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens zu

Alle Steuerzahler

Heimunterbringung: Wann sind die Kosten als außergewöhnliche Belastung abzugsfähig?

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheime fällt bei Eigentumsübertragung rückwirkend weg

Vermieter

Aktuelles zur vorbehaltenen Selbstnutzung bei vermieteten Ferienwohnungen

Kapitalanleger

Darf die Bausparkasse Altverträge kündigen?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Doppelte Abschreibungen bei Bebauung eines Ehegattengrundstücks möglich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuererklärung: Trotz befürchtetem Datenausspähen keine Abgabe in Papierform

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge auch beim faktischen Geschäftsführer verdeckte Gewinnausschüttungen

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerfreie Postdienstleistung nur bei Zustellung an sechs Arbeitstagen pro Woche

Umsatzsteuerzahler

Ab 2017: 19 % Umsatzsteuer auf Fotobücher

Arbeitgeber

Gesetzgebung: Bundesregierung plant steuerliche Förderung der Elektromobilität

Abschließende Hinweise

Broschüre mit Steuertipps für Schüler und Studierende

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2016
Juni 2016

Alle Steuerzahler

Wirkt sich Elterngeld auf den Abzug von Unterhaltsleistungen negativ aus?

Alle Steuerzahler

In welchen Fällen ist ein Verlustabzug bei nebenberuflicher Übungsleitertätigkeit möglich?

Alle Steuerzahler

Keine Steuerermäßigung für Vermittlungsgebühren einer Haushaltshilfe

Vermieter

Fahrtkosten zum Mietobjekt regelmäßig in voller Höhe als Werbungskosten abziehbar

Kapitalanleger

Währungsgeschäfte: Veräußerungsgewinne bleiben nach einem Jahr steuerfrei

Freiberufler und Gewerbetreibende

Fehlende Mitunternehmerstellung bei einer Freiberuflerpraxis kann zur Gewerblichkeit führen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Es bleibt dabei: Miet- und Pachtzinsen sind bei der Gewerbesteuer hinzuzurechnen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Studienkosten der eigenen Kinder sind keine Betriebsausgaben

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Organschaft: Vorzeitige Beendigung eines Gewinnabführungsvertrags erschwert

Umsatzsteuerzahler

Ausschlussfristen beim Antrag auf Vorsteuervergütung für 2015 beachten

Arbeitgeber

Gebühren für Kartenabwicklung von Sachbezügen kein Arbeitslohn

Arbeitnehmer

Auch bei der Antragsveranlagung verjähren Steueransprüche nicht am Wochenende

Arbeitnehmer

FG Rheinland-Pfalz: Entfernungspauschale deckt auch Unfallkosten auf dem Weg zur Arbeit ab

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2016
Mai 2016

Alle Steuerzahler

Ist die Höhe des Kinderfreibetrags verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Kindergeld für volljährige Kinder: Finanzverwaltung äußert sich zum Abschluss einer Berufsausbildung

Alle Steuerzahler

Elterngeld kann außergewöhnliche Belastung mindern

Vermieter

Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Beseitigung nachträglich eingetretener Schäden

Kapitalanleger

Bundesfinanzhof widerspricht Finanzverwaltung: Verluste aus dem Verfall von Optionen sind zu berücksichtigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Finanzministerium rudert zurück: Doch keine Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Veranstaltung von Golfturnieren: Wann sind die Aufwendungen abziehbar?

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Bürgschaftszahlungen als Werbungskosten

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Auch die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) muss ihren Jahresabschluss offenlegen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Arbeitszeitkonto für Gesellschafter-Geschäftsführer führt zur verdeckten Gewinnausschüttung

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug für Unternehmensgründer begrenzt

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnung endet am 31.5.

Arbeitgeber

Sachbezüge: Streuwerbeartikel als mögliche Steuerfalle

Arbeitnehmer

Neue Verwaltungsanweisung zur ermäßigten Besteuerung von Abfindungen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2016

Abschließende Hinweise

Broschüre: Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
April 2016

Alle Steuerzahler

Schulverpflegung keine haushaltsnahe Dienstleistung

Alle Steuerzahler

Zum Abzug von Krankenversicherungsbeiträgen eines Kindes bei den Eltern als Sonderausgaben

Alle Steuerzahler

Bundesregierung legt einen Gesetzentwurf zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens vor

Alle Steuerzahler

Zumutbare Belastung bei Krankheitskosten: Nun ist das Bundesverfassungsgericht gefragt

Vermieter

Mietwohnungsneubau soll steuerlich gefördert werden

Kapitalanleger

Zum Werbungskostenabzugsverbot bei der Abgeltungsteuer

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsausgabenabzug: Ist die Zinsschranke verfassungswidrig?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kassenführung: Frist für alte Registrierkassen läuft Ende 2016 ab

Freiberufler und Gewerbetreibende

Blockheizkraftwerke: Erweiterte Übergangsregel für Zwecke des Investitionsabzugsbetrags

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Änderung der handelsrechtlichen Vorschriften zur Berechnung der Pensionsrückstellungen

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Bundesfinanzhof erleichtert gewinnneutrale Realteilung

Umsatzsteuerzahler

Kein ermäßigter Steuersatz bei der Online-Ausleihe von E-Books

Arbeitgeber

Zum Betriebsausgabenabzug für Bewirtungskosten bei Betriebsveranstaltungen

Arbeitnehmer

Umgekehrte Heimfahrten sind keine Werbungskosten

Arbeitnehmer

Übungsleiter: 14 Wochenstunden noch nebenberuflich

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2016

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Broschüre mit Steuertipps für Steuerzahler
März 2016

Alle Steuerzahler

In Thüringen wird der Immobilienerwerb teurer

Alle Steuerzahler

Es bleibt dabei: Nur teilweise beruflich genutzte Arbeitszimmer steuerlich nicht abzugsfähig

Vermieter

Nachträglicher Abzug von Schuldzinsen: Lebensversicherung ist nicht vorzeitig zu verwerten

Vermieter

Abschreibungen: Kaufpreisaufteilung im Notarvertrag ist grundsätzlich maßgeblich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag kann aufgestockt werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Teilwertabschreibung: Keine Wertminderung bei VW-Autos

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionskredit: Ausnahme vom Abzugsverbot für Schuldzinsen bei Überentnahmen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zinsen für Gesellschafterdarlehen: Abgeltungsteuer bei mittelbarer Beteiligung zulässig

Umsatzsteuerzahler

Neue Grundsätze zur umsatzsteuerlichen Organschaft

Arbeitgeber

Kein Mindestlohn für Tätige in Behindertenwerkstätten

Arbeitgeber

Ausgleich für rechtswidrig erbrachte Mehrarbeit ist Arbeitslohn

Arbeitnehmer

Übernachtungskosten bei Fernfahrern können pauschal geschätzt werden

Arbeitnehmer

Feier aus beruflichem und privatem Anlass: Kosten können (teilweise) abziehbar sein

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2016

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Ratgeber für Lohnsteuerzahler
Februar 2016

Alle Steuerzahler

Aufbewahrungspflichten: Diese Unterlagen können ab 2016 vernichtet werden

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastungen: Zumutbare Belastung bei Krankheitskosten verfassungsgemäß

Alle Steuerzahler

Rentenbesteuerung: Verfassungsbeschwerden hatten keinen Erfolg

Alle Steuerzahler

Krankenversicherung: Durchschnittlicher Zusatzbeitrag liegt in 2016 bei 1,1 %

Vermieter

Abschreibungen auch bei mittelbarer Grundstücksschenkung?

Kapitalanleger

Weltweiter Austausch von Kontoinformationen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Intrastat: Neue Meldeschwelle für den Wareneingang seit 2016

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsausgaben bei Dreiecksfahrten

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine Schenkungsteuer bei verdeckter Gewinnausschüttung

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Anforderungen an die Rechnungsanschrift

Umsatzsteuerzahler

Innergemeinschaftliche Lieferungen: CMR-Frachtbrief kann zur Umsatzsteuerfalle werden

Arbeitgeber

Mahlzeitengestellung: Übergangsregel für Großbuchstabe „M“ um zwei Jahre verlängert

Arbeitgeber

Ist die Entscheidung zur Pauschalversteuerung von Sachzuwendungen widerrufbar?

Arbeitgeber

Neue Auslandsreisepauschalen für 2016

Arbeitgeber

Gesetzliche Bezugsdauer des Kurzarbeitergeldes auf zwölf Monate verlängert

Arbeitgeber

ELStAM-Hotline wurde Ende 2015 eingestellt

Arbeitnehmer

Merkblatt zur optimalen Steuerklassenwahl 2016

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2016
Januar 2016

Alle Steuerzahler

Kindergeld wird vorerst auch ohne Steuer-Identifikationsnummer weiter gezahlt

Alle Steuerzahler

Versorgung eines Haustieres kann eine haushaltsnahe Dienstleistung sein

Alle Steuerzahler

Sonderausgaben: Versorgungsleistungen bei Ablösung des Nießbrauchs abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Schornsteinfeger-Rechnungen wieder voll begünstigt

Kapitalanleger

Riester-Zulage: Zinserträge sind keine Eigenbeiträge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Firmenwagen: Keine Betriebsausgaben bei zeitgleicher Ein-Prozent-Regelung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pokergewinne können steuerpflichtig sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Buchführung: Muster-Verfahrensdokumentation veröffentlicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Der Countdown läuft: Jahresabschluss 2014 ist bis Ende 2015 offenzulegen

Umsatzsteuerzahler

Antrag auf Ist-Besteuerung auch konkludent möglich

Umsatzsteuerzahler

Jahreswechsel 2015/2016: Vorauszahlung gilt nicht als wiederkehrende Ausgabe

Arbeitgeber

Neue Sachbezugswerte für 2016

Arbeitgeber

Firmenwagen und Fahrtenbuch: Leasingsonderzahlung zählt nur zeitanteilig

Arbeitgeber

Flüchtlingshilfe: So werden Arbeitslohnspenden von Minijobbern behandelt

Arbeitnehmer

Ermäßigte Besteuerung einer betrieblichen Abfindung bei Teilleistung

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2016

Alle Steuerzahler

Kindergeld wird vorerst auch ohne Steuer-Identifikationsnummer weiter gezahlt

Alle Steuerzahler

Versorgung eines Haustieres kann eine haushaltsnahe Dienstleistung sein

Alle Steuerzahler

Sonderausgaben: Versorgungsleistungen bei Ablösung des Nießbrauchs abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Schornsteinfeger-Rechnungen wieder voll begünstigt

Kapitalanleger

Riester-Zulage: Zinserträge sind keine Eigenbeiträge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Firmenwagen: Keine Betriebsausgaben bei zeitgleicher Ein-Prozent-Regelung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pokergewinne können steuerpflichtig sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Buchführung: Muster-Verfahrensdokumentation veröffentlicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Der Countdown läuft: Jahresabschluss 2014 ist bis Ende 2015 offenzulegen

Umsatzsteuerzahler

Antrag auf Ist-Besteuerung auch konkludent möglich

Umsatzsteuerzahler

Jahreswechsel 2015/2016: Vorauszahlung gilt nicht als wiederkehrende Ausgabe

Arbeitgeber

Neue Sachbezugswerte für 2016

Arbeitgeber

Firmenwagen und Fahrtenbuch: Leasingsonderzahlung zählt nur zeitanteilig

Arbeitgeber

Flüchtlingshilfe: So werden Arbeitslohnspenden von Minijobbern behandelt

Arbeitnehmer

Ermäßigte Besteuerung einer betrieblichen Abfindung bei Teilleistung

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2016