Steuerinformationen 2022

Dezember 2022

Alle Steuerzahler

Anstieg der Erbschaft-/Schenkungsteuer bei der Übertragung von Immobilien befürchtet

Alle Steuerzahler

Energiepreispauschale und Minijob: Mögliche Steuerpflicht bei der Veranlagung zur Einkommensteuer 2022

Alle Steuerzahler

Energiepreispauschale für Rentner und neue Höchstgrenze für Midijobs ab 2023

Vermieter

Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten nach einer Entnahme ins Privatvermögen

Kapitalanleger

Keine Steuerpflicht: Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe steigt in 2023 auf 5,0 %

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Verluste aus gewerblicher Tätigkeit färben auf die vermögensverwaltende Tätigkeit ab

Umsatzsteuerzahler

Betrieb von Geldspielautomaten ist auch nach dem 1.7.2021 umsatzsteuerpflichtig

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie bis Ende 2023 verlängert

Arbeitgeber

Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2023

Arbeitgeber

Wichtige Informationen zur steuerfreien Inflationsausgleichsprämie

Arbeitnehmer

Keine Werbungskosten für Familienheimfahrten bei teilentgeltlich überlassenem Pkw

Arbeitnehmer

Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern: Steuerzahlerfreundliche Entscheidung

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2022

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuerguide für Influencer
November 2022

Alle Steuerzahler

Regierungsentwurf für ein Inflationsausgleichsgesetz

Alle Steuerzahler

Energetische Gebäudesanierung: Kosten für den Energieberater sind nicht zu verteilen

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2022: Das Wichtigste aus dem Entwurf der Bundesregierung

Kapitalanleger

Rückabwicklung eines Darlehensvertrags: Wie ist der Nutzungsersatz zu behandeln?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Einnahmen-Überschussrechnung: Umsatzsteuer ist kein durchlaufender Posten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Erschütterung des für eine private Pkw-Nutzung sprechenden Anscheinsbeweises

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kostendeckelung bei Leasing-Pkw: Steuermodell endgültig verworfen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Belastung des Verrechnungskontos: Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen

Arbeitgeber

Finanzverwaltung klärt Zweifelsfragen zur Steuerfreiheit für den „Corona-Pflegebonus“

Arbeitgeber

Prämien zum Inflationsausgleich bis zu 3.000 EUR steuerfrei

Arbeitgeber

Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 31.12.2022 verlängert

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2022
Oktober 2022

Alle Steuerzahler

Ampel-Koalition schnürt ein drittes Entlastungspaket

Alle Steuerzahler

Beabsichtigte Neuerungen durch das Jahressteuergesetz 2022

Vermieter

Bebaute Grundstücke: Neue Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung

Kapitalanleger

Doch keine Entscheidung zur Verfassungswidrigkeit der Abgeltungsteuer

Freiberufler und Gewerbetreibende

Schuldzinsen: Ermittlung der Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnern

Freiberufler und Gewerbetreibende

NRW unterliegt im Rechtsstreit um die Rückzahlung von Corona-Soforthilfen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

GmbH-Gründungen nun auch online möglich

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Gewerbliche Abfärbung bei Beteiligungseinkünften: Streit um eine Bagatellgrenze

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuer: So ist das Zuordnungswahlrecht bei gemischt genutzten Gegenständen auszuüben!

Arbeitgeber

Handelt es sich bei einer Führungskräftefeier um eine privilegierte Betriebsveranstaltung?

Arbeitgeber

Nachträgliche Lohnsteuerpauschalierung führt nicht zur Sozialversicherungspflicht

Abschließende Hinweise

Steuerwegweiser für Vereine neu aufgelegt

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Neue Dienstanweisung zum Kindergeld

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2022
August 2022

Alle Steuerzahler

Kinderreiche Eltern müssen bei der Pflegeversicherung entlastet werden

Alle Steuerzahler

Identifikationsnummer für Ukraine-Flüchtlinge

Alle Steuerzahler

Zahlen und Fakten zur Teil-Abschaffung des Solidaritätszuschlags

Vermieter

Werbungskosten: Projektcontrolling kann als Finanzierungsaufwand sofort abziehbar sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewinn aus einer übernommenen Pensionsverpflichtung: Ist eine Rücklage zulässig?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Veräußerungsgewinn für gemischt genutzten Pkw voll steuerpflichtig?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Informationen zur elektronisch unterstützten Betriebsprüfung in der Sozialversicherung

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuer-Vergütungsverfahren: Anträge sind bis zum 30.9.2022 zu stellen

Umsatzsteuerzahler

Gewinnermittlung: Zur zeitlichen Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

Arbeitgeber

9-EUR-Ticket: Lohnsteuerliche Behandlung von Zuschüssen des Arbeitgebers

Arbeitgeber

Sachbezüge bleiben bei der Berechnung des gesetzlichen Mindestlohns außen vor

Arbeitnehmer

Zur ersten Tätigkeitsstätte bei einem angestellten Bauleiter

Arbeitnehmer

Keine Werbungskosten: Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2022
Juli 2022

Alle Steuerzahler

Viertes Corona-Steuerhilfegesetz: Bundesrat hat den Maßnahmen zugestimmt

Alle Steuerzahler

Nicht eheliche Lebensgemeinschaft: Kinderfreibetrag bei Minderjährigen nicht übertragbar

Alle Steuerzahler

Steuerentlastungen 2022: Das verabschiedete Gesetz im Überblick

Vermieter

Bundesfinanzhof bestätigt seine Rechtsprechung zur Einkünfteerzielungsabsicht

Kapitalanleger

Finanzverwaltung äußert sich zur Besteuerung von virtuellen Währungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme: Version 2.3 veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler

Geänderte Rechtsprechung: Droht Sportvereinen nun „Umsatzsteuer-Ungemach“?

Arbeitgeber

Mindestlohn und Grenze für Minijobs: Erhöhung ab 1.10.2022

Arbeitgeber

Auslandsentsendung: Kaufkraftzuschläge wurden angepasst

Arbeitgeber

Kein Arbeitslohn: Erstattungen für ein erweitertes Führungszeugnis

Arbeitnehmer

Forschungspreisgeld eines Hochschulprofessors ist Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2022

Abschließende Hinweise

Broschüre: Steuertipps für Menschen mit Renten- und Pensionseinkünften

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Juni 2022

Alle Steuerzahler

Keine Einkünfte bei Entschädigung für Flüchtlingsaufnahme

Alle Steuerzahler

Keine haushaltsnahen Dienstleistungen: Müllabfuhr und Abwasserentsorgung

Alle Steuerzahler

Energetische Sanierung: Steuerermäßigung für sommerlichen Wärmeschutz

Kapitalanleger

Ist die Abgeltungsteuer verfassungswidrig?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewerbesteuerliche Hinzurechnung bei auf den Mieter umgelegter Grundsteuer

Freiberufler und Gewerbetreibende

Tagesmütter: Betriebsausgabenpauschale trotz Lockdowns

Freiberufler und Gewerbetreibende

Arbeitsteilung in Arztpraxis kann zu Einkünften aus Gewerbebetrieb führen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Maßnahmenpaket für vom Krieg betroffene Unternehmen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Erbschaft-/Schenkungsteuer: Erleichterungen bei der Lohnsummenregelung wegen Corona

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Körperschaftsteuerpflicht bei Streubesitzanteilen: Anhängige Verfahren beobachten!

Arbeitgeber

Steuerfreie Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeitszuschläge auch für Reisezeiten

Arbeitnehmer

Für zusammengeballte Überstundenvergütungen gibt es eine Steuerermäßigung

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2022

Abschließende Hinweise

Zum Kindergeld bei langfristiger Erkrankung und fortbestehendem Ausbildungsverhältnis

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Mai 2022

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung für Berechnungen eines Statikers

Alle Steuerzahler

Keine Spekulationssteuer bei Verkauf eines selbst bewohnten Gartenhauses

Alle Steuerzahler

Häusliches Arbeitszimmer muss für die Tätigkeit nicht erforderlich sein

Vermieter

Folgen bei Übertragung eines Vermietungsobjekts gegen Versorgungsleistungen

Kapitalanleger

Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste 2022

Freiberufler und Gewerbetreibende

Voraussetzungen für einen steuerfreien Sanierungsertrag

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Zur Abziehbarkeit von Zinsen bei vermögensverwaltender Personengesellschaft

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerliche Organschaft: Festsetzungen sollten offengehalten werden!

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerfrei: Leistungen im Zusammenhang mit betreutem Wohnen

Arbeitgeber

Firmenwagen: Wechsel der Bewertungsmethode auch rückwirkend möglich

Arbeitgeber

Beitragsfreie Entgeltumwandlungen in der Sozialversicherung deutlich erschwert

Arbeitgeber

Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer führt zu Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Aktualisierte Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2022
April 2022

Alle Steuerzahler

Viertes Corona-Steuerhilfegesetz: Weitere Hilfsmaßnahmen in der Pipeline!

Alle Steuerzahler

Steuernachzahlungen und -erstattungen: Geplant ist ein Zinssatz von 0,15 % pro Monat

Alle Steuerzahler

Bundesregierung schnürt Entlastungspaket wegen hoher Energiepreise

Alle Steuerzahler

Aktuelles zum Kindergeldanspruch nach krankheitsbedingtem Ausbildungsabbruch

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

„Krisen-GmbH“: Wertansatz bei stehengelassenem Darlehen

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug bei Ist-Versteuerung erst bei Zahlung

Umsatzsteuerzahler

Aktuelles zum Vorsteuerabzug aus Aufwendungen für Trikot-Sponsoring

Arbeitgeber

Regierungsentwurf: Anhebung des Mindestlohns und der Grenze für Minijobs

Arbeitnehmer

Doppelter Haushalt: Zweitwohnungssteuer fällt nicht unter die 1.000 EUR-Grenze

Arbeitnehmer

Keine Werbungskosten für privat mitveranlasste Israelreise einer Religionslehrerin

Arbeitnehmer

Lohnsteuer: Erhöhungsbetrag für Alleinerziehende ab dem zweiten Kind nur auf Antrag

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2022
März 2022

Alle Steuerzahler

Bonuszahlungen der Krankenkassen: 150 EUR bleiben „steuerfrei“

Alle Steuerzahler

Antrag auf Übermittlung der Steueridentifikationsnummer vereinfacht

Alle Steuerzahler

Unterhaltszahlungen: Geringes Vermögen nur bis 15.500 EUR?

Alle Steuerzahler

Privates Veräußerungsgeschäft bei vorheriger Wohnungsnutzung durch Kinder

Vermieter

Mieterabfindungen: Sofort abziehbar oder anschaffungsnahe Herstellungskosten?

Kapitalanleger

Erneut keine Vorabpauschale bei Fonds zu versteuern

Freiberufler und Gewerbetreibende

Moderner „musizierender“ Discjockey ist ein Künstler und somit nicht gewerblich tätig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pauschbeträge für Sachentnahmen 2022

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zufluss von Tantiemen bei beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführern

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Auf Entgeltumwandlung beruhende Pensionszusage: Erdienbarkeit ist kein Kriterium

Umsatzsteuerzahler

Grundstücksverkäufe: Widerruf der Option zur Umsatzsteuerpflicht ist möglich

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2022

Abschließende Hinweise

Auslandsentsendung: Steuerfreie Kaufkraftzuschläge wurden zum 1.1.2022 angepasst

Abschließende Hinweise

Broschüre „Vereine & Steuern“ aktualisiert

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Februar 2022

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheime: Verzögerter Einzug muss nicht schädlich sein

Alle Steuerzahler

Zensus 2022: Steuerfreie Aufwandsentschädigungen

Alle Steuerzahler

Steuerpläne der neuen Bundesregierung: Das steht im Koalitionsvertrag!

Vermieter

Aufwendig gestaltete Wohngebäude: Verbilligte Vermietung an Angehörige besser vermeiden

Kapitalanleger

Vereinnahmung einer Stillhalterprämie und Zahlung der Glattstellungsprämie

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag bei Betriebsaufgabe

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kein strukturelles Vollzugsdefizit bei bargeldintensiven Betrieben in 2015

Umsatzsteuerzahler

Entscheidung zum Vorsteuerabzug bei unentgeltlicher Zuwendung

Umsatzsteuerzahler

Ab 2022 beträgt die pauschale Umsatzsteuer der Landwirte 9,5 %

Arbeitgeber

Corona-Zuschlag zur privaten Pflegeversicherung beachten

Arbeitgeber

Betriebliche Altersversorgung: Arbeitgeberzuschuss für Altverträge gilt ab 2022

Abschließende Hinweise

Neuerungen beim Statusfeststellungsverfahren ab 1.4.2022

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2022

Abschließende Hinweise

Offenlegung der Jahresabschlüsse: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 7.3.2022

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Januar 2022

Alle Steuerzahler

Keine Erbschaftsteuerpause beim Erwerb von Privatvermögen

Alle Steuerzahler

Privates Veräußerungsgeschäft bei Trennung und anschließender Ehescheidung

Vermieter

Grundsteuererlass: Antrag bei erheblichen Mietausfällen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zur Teilwertzuschreibung von Fremdwährungsverbindlichkeiten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kleine Fotovoltaikanlagen: Liebhaberei auf Antrag wurde konkretisiert

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bewirtungskosten von Spielhallen nur teilweise steuerlich absetzbar

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verdeckte Gewinnausschüttung: Unentgeltliche Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie

Umsatzsteuerzahler

Ab 2022 gilt eine neue 10 %-Grenze für Aufsichtsratsmitglieder

Umsatzsteuerzahler

Garantiezusagen von Kfz-Händlern: Neue Regeln erst ab 2023

Arbeitgeber

Steuerfreier Kindergartenzuschuss: Das gilt bei Rückzahlung der Gebühren

Arbeitgeber

Freie Unterkunft und Verpflegung: Neue Sachbezugswerte für 2022 stehen fest

Arbeitnehmer

Ermäßigt zu besteuern: Abfindung im Rahmen einer Sprinterklausel

Arbeitnehmer

Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2022 für Ehegatten und Lebenspartner

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2022

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen