Steuerinformationen 2020

Dezember 2020

Alle Steuerzahler

Zinsertrag bei verbilligter Veräußerung eines Hausgrundstücks gegen Rentenzahlungen

Alle Steuerzahler

Keine Übertragung des Betreuungsfreibetrags nach Volljährigkeit des Kindes

Alle Steuerzahler

Verkauf einer Ferienwohnung vor Ablauf der Zehnjahresfrist: Inventar nicht zu versteuern

Alle Steuerzahler

Erste Tätigkeitsstätte: Keine Reisekosten bei einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme

Alle Steuerzahler

Kindergeldanspruch beim Freiwilligendienst „Erasmus+“

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe soll zum 1.1.2021 auf 4,4 % steigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pkw und Arbeitszimmer: Restriktive Rechtsprechung bei Verkauf und Betriebsaufgabe

Freiberufler und Gewerbetreibende

Coronavirus: Außerordentliche Wirtschaftshilfe für temporäre Schließungen im November

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Schenkung: Vorsicht bei disquotaler Einlage in das Gesellschaftsvermögen einer KG

Arbeitgeber

Minijobs: Neue Umlagesätze seit Oktober 2020

Arbeitgeber

Mindestlohn steigt bis 2022 in vier Stufen

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Fallen Kosten für einen Stellplatz unter die 1.000 EUR-Grenze?

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2020

Abschließende Hinweise

Ergebnisse der Betriebsprüfung 2019

Abschließende Hinweise

Schenkungsteuer: Urenkel haben keinen Anspruch auf den Freibetrag von Enkeln

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
November 2020

Alle Steuerzahler

Kind wohnt mit Lebensgefährten zusammen: Keine Kürzung des Unterhaltshöchstbetrags

Alle Steuerzahler

Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer

Alle Steuerzahler

Bonuszahlungen gesetzlicher Krankenkassen: Auswirkungen auf den Sonderausgabenabzug

Alle Steuerzahler

Prozesskosten wegen Baumängeln am Eigenheim keine außergewöhnlichen Belastungen

Vermieter

Abbruchkosten: Wie ermittelt sich der Werbungskostenabzug?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Umstellung elektronischer Kassen: Bundesfinanzministerium sorgt für Unsicherheit

Freiberufler und Gewerbetreibende

Neue Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen) 2020

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Der Jahresabschluss 2019 ist bis Ende 2020 offenzulegen

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Vergabe setzt schriftlichen Antrag voraus

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Verwaltung positioniert sich zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung

Arbeitgeber

Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte 2021

Arbeitgeber

Elektronische Lohnsteuerbescheinigung: Muster für 2021 veröffentlicht

Arbeitnehmer

Firmenwagen mit Eigenanteil: Kein Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2020

Abschließende Hinweise

Baukindergeld: Förderzeitraum soll bis 31.3.2021 verlängert werden
Oktober 2020

Alle Steuerzahler

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auch im Trennungsjahr möglich?

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2020: Regierungsentwurf enthält viele steuerliche Neuregelungen

Alle Steuerzahler

Kurzarbeitergeld und Überbrückungshilfe gehen in die Verlängerung

Vermieter

Einkünfteerzielungsabsicht bei Ferienwohnungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Praxisveräußerung: Zugewinnung neuer Mandate in geringem Umfang unschädlich

Umsatzsteuerzahler

Keine Rechnungsberichtigung bei unzureichender Leistungsbeschreibung

Umsatzsteuerzahler

Keine umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung bei Wohnsitz im Ausland

Arbeitgeber

Sozialversicherungspflicht: Kommanditist einer KG kann abhängig beschäftigt sein

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Bauabzugsteuer bei Errichtung von Freiland-Fotovoltaikanlagen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2020

Abschließende Hinweise

Unverhältnismäßig hohe Geschäftsführervergütungen gefährden die Gemeinnützigkeit
September 2020

Alle Steuerzahler

Grundfreibetrag, Kindergeld und -freibeträge sollen ab 2021 steigen

Alle Steuerzahler

In der Pipeline: Verdopplung der Behinderten-Pauschbeträge ab 2021

Alle Steuerzahler

Haushaltsnahe Dienstleistungen: Neues zum Abzug von Pflegekosten für Angehörige

Alle Steuerzahler

Provisionen können das Elterngeld erhöhen

Vermieter

Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Anwendungsschreiben veröffentlicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

15 Bundesländer gewähren erneuten Aufschub bei der Umstellung elektronischer Kassen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Corona-Update: Anträge auf Überbrückungshilfe

Freiberufler und Gewerbetreibende

Voller Betriebsausgabenabzug bei einer Notfallpraxis im Wohnhaus möglich

Umsatzsteuerzahler

Pauschalpreise: Aufteilung in der Gastronomie und für Beherbergungsleistungen

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug für die Renovierung eines Home-Office teilweise zulässig

Umsatzsteuerzahler

Neue Entwicklungen bei der Option zur Steuerpflicht bei Vermietungsumsätzen

Arbeitgeber

Mindestlohn soll bis 2022 in vier Stufen steigen

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2020
August 2020

Alle Steuerzahler

Anforderungen an die Übertragung des Betreuungsfreibetrags

Alle Steuerzahler

Das Zweite Corona-Steuerhilfegesetz im Überblick

Alle Steuerzahler

Vergebliche Prozesskosten können bei der Erbschaftsteuer abgezogen werden

Alle Steuerzahler

Versorgungsleistungen: Sonderausgabenabzug setzt vertragskonformes Verhalten voraus

Vermieter

Vermietungsverluste: Zur unentgeltlichen Übertragung des Mietobjekts auf Angehörige

Umsatzsteuerzahler

Übernommene Umzugskosten durch den Arbeitgeber

Arbeitgeber

Kurzfristige Beschäftigung: Erhöhte Zeitgrenzen bis zum 31.10.2020 und die Folgen

Arbeitnehmer

Entfernungspauschale: Hin- und Rückweg an unterschiedlichen Arbeitstagen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2020

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Finanzbeamter „übersieht“ Prüfhinweise: Korrektur des Steuerbescheids scheitert
Juli 2020

Alle Steuerzahler

Corona-Steuerhilfegesetz „in trockenen Tüchern“

Alle Steuerzahler

Corona-Krise: Bundesregierung beschließt milliardenschweres Konjunkturprogramm

Alle Steuerzahler

Berücksichtigung von Kosten für ein Arbeitszimmer bei Ehegatten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsaufgabe gegen Rentenzahlungen: Es soll kein Besteuerungs-Wahlrecht geben

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bon-Pflicht für Bäcker bleibt bestehen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Neues zur Widerlegung des Anscheinsbeweises für die Privatnutzung eines betrieblichen Pkws

Umsatzsteuerzahler

Supermarkt-Rabattmodell „Mitgliedschaft“ unterliegt dem Regelsteuersatz

Arbeitgeber

Summenbescheid: Nachgezahlte Beiträge sind kein Arbeitslohn

Arbeitnehmer

Angepasste Umzugskostenpauschalen ab 1.6.2020

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2020

Abschließende Hinweise

Steuerinformationen für Schüler- und Studentenjobs

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Juni 2020

Alle Steuerzahler

Neue Corona-Maßnahmen: Höheres Kurzarbeitergeld, Lockerungen beim Elterngeld …

Alle Steuerzahler

Expertenanhörung zur Doppelbesteuerung der Rente

Alle Steuerzahler

Rollstuhlgerechte Umbaumaßnahmen im Garten als außergewöhnliche Belastungen?

Vermieter

Verbilligte Vermietung: Bestimmung der „ortsüblichen Marktmiete“

Freiberufler und Gewerbetreibende

Voraussetzungen für eine steuerbegünstigte Veräußerung einer freiberuflichen Praxis

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine Organschaft bei fehlendem Ausweis des Verlustausgleichsanspruchs in der Bilanz

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2020 stellen

Umsatzsteuerzahler

Vereinfachungen für den Vorsteuerabzug für vor 2020 erworbene Bahntickets

Arbeitgeber

Keine Pauschalbesteuerung bei einer Jahresabschlussfeier für Führungskräfte

Abschließende Hinweise

Kindergeldanspruch trotz Unterbrechung des Freiwilligen Sozialen Jahres wegen Krankheit

Abschließende Hinweise

Ergebnisse der Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau in 2019

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2020
April 2020

Alle Steuerzahler

Die Ost-West-Rentenangleichung führt nicht zur Neuberechnung des Freibetrags

Alle Steuerzahler

Schenkungsteuer: Schenkung an ein Kind bei Weiterschenkung an das Enkelkind

Vermieter

Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück mit Arbeitshilfe der Finanzverwaltung?

Vermieter

Erhaltungsaufwand: Berücksichtigung nicht verteilter Beträge im Erbfall

Vermieter

Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung einer Ferienwohnung

Kapitalanleger

Gesetzgeber hat die Verlustverrechnung bei Kapitaleinkünften erschwert

Freiberufler und Gewerbetreibende

Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Höhe der Rückstellung in der Steuerbilanz

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

Arbeitgeber

Buchung auf Verrechnungskonto: Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen

Arbeitgeber

Grunderwerbsteuer: Steuervergünstigung für Umwandlungen im Konzern

Arbeitgeber

Arbeitslohn: Entgelt für Werbung auf privatem Pkw

Arbeitnehmer

Ratgeber für Lohnsteuerzahler 2020

Abschließende Hinweise

Tagesmütter: Zahlungen von Jugendämtern sind steuerpflichtig

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2020
März 2020

Alle Steuerzahler

Brexit: Vorerst keine unmittelbaren Auswirkungen

Alle Steuerzahler

Doppelte Haushaltsführung: Beteiligung an den laufenden Kosten am Haupthausstand?

Alle Steuerzahler

Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts als Werbungskosten abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Erstausbildungskosten: Bundesverfassungsgericht bestätigt die steuerliche Behandlung

Kapitalanleger

Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste 2020

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Miete: Zuflussfiktion beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

E-Bilanz: Ergebnisverteilung bei Personengesellschaften

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnungsentscheidung steht auf dem Prüfstand

Umsatzsteuerzahler

Neue Rechtsprechung zur Unternehmereigenschaft von Aufsichtsratsmitgliedern

Arbeitgeber

Gehaltsextras: Günstige Rechtsprechung zur Zusätzlichkeit soll ausgehebelt werden

Arbeitgeber

Zahlungen zur Abgeltung des Urlaubs bei Tod des Arbeitnehmers sind beitragspflichtig

Arbeitnehmer

Sky-Bundesliga-Abo als Werbungskosten

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2020
Februar 2020

Für alle Steuerpflichtigen

Gezielte Verlagerung von privaten Ausgaben zur Minimierung der Steuerbelastung

Für alle Steuerpflichtigen

Höhere Wertgrenzen bei geringwertigen Wirtschaftsgütern: Gestaltungspotenzial sinnvoll nutzen

Für Vermieter

Steuerstrategien 2017/2018 im Überblick

Für Vermieter

Antrag auf Grundsteuererlass bei wesentlicher Ertragsminderung

Für Kapitalanleger

Antrag auf Verlustbescheinigung ist bis zum 15.12.2017 zu stellen

Für Unternehmer

Obacht bei der verkürzten Aufbewahrungspflicht von Lieferscheinen

Für Unternehmer

Wichtiges zur Kassen-Nachschau 2018 und zur Verfahrensdokumentation

Für GmbH-Gesellschafter

Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Arbeitgeber

Neuerungen für das Lohnbüro: Betriebsrentenstärkungsgesetz, Mindestlohn & Co.

Für Arbeitnehmer

Interessante Aspekte zum steuerlichen Jahreswechsel 2017/2018

Für alle Steuerpflichtigen

Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben mit steuerlicher Breitenwirkung

Für alle Steuerpflichtigen

Das ist bei der Verlagerung von Ausgaben zu beachten

Für Vermieter

Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien

Für Unternehmer

Interessante Hinweise für Umsatzsteuerzahler

Für GmbH-Gesellschafter

Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für alle Steuerpflichtigen

Ausgabenverlagerung im „privaten“ Bereich

Für alle Steuerpflichtigen

Mietwohnungsneubau, Elektromobilität, Grundsteuerreform & Co.: Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben im Überblick

Für Unternehmer

Geschenke an Geschäftsfreunde als Betriebsausgaben

Für Arbeitnehmer

Steuerstrategien zum Jahreswechsel 2019/2020

Alle Steuerzahler

Bundesfinanzhof gefragt: Spekulationssteuer auf ein häusliches Arbeitszimmer?

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuer: Nachversteuerung des Familienheims bei Eigentumsaufgabe

Alle Steuerzahler

Monatliche Umsatzbeteiligungen erhöhen das Elterngeld

Alle Steuerzahler

Gesetzgebung: Energetische Sanierung wird gefördert und die Pendlerpauschale erhöht

Vermieter

Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2019

Vermieter

Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen für erweiterte Gewerbesteuerkürzung schädlich

Kapitalanleger

Rückabwicklung von Baukrediten: Vergleichsbeträge nur teilweise steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Buchführung: Erneute Veröffentlichung der GoBD

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine Gesamtplanbetrachtung: Unentgeltliche Übertragung eines Mitunternehmeranteils

Arbeitgeber

Sozialversicherung: Rechengrößen für 2020

Arbeitgeber

Kurzfristige Beschäftigung: Neue Verdienstgrenzen für die Pauschalbesteuerung

Arbeitgeber

Insolvenzgeldumlage 2020 beträgt weiter 0,06 %

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2020
Januar 2020

Für Unternehmer

Eine Verfahrensdokumentation ist keine Kür, sondern Pflicht!

Alle Steuerzahler

Auskünfte zur Betriebseröffnung: Einführung einer elektronischen Übermittlungspflicht

Alle Steuerzahler

Umsatzsteuerliche Kleinunternehmergrenze

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2019 und Soli-Rückführung sind beschlossen – Steuermaßnahmen des Klimapakets vorerst ausgebremst

Vermieter

Gemischt genutzte Immobilie: Schuldzinsenabzug durch richtige Zuordnung optimieren

Freiberufler und Gewerbetreibende

Belegausgabepflicht ab 1.1.2020: Finanzverwaltung wird keine Bußgelder verhängen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Jahresabschluss 2018 muss bis zum 31.12.2019 offengelegt werden

Arbeitgeber

Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt

Arbeitgeber

Mindestlohn steigt auf 9,35 EUR

Arbeitgeber

Bundesfinanzhof erleichtert die Steueroptimierung mit Gehaltsextras

Arbeitnehmer

Mietkosten können auch nach Ende der doppelten Haushaltsführung abziehbar sein

Arbeitnehmer

Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2020 für Ehegatten und Lebenspartner

Abschließende Hinweise

Anträge auf Baukindergeld: Ablehnungsquote liegt bei 3 %

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2020

Für alle Steuerpflichtigen

Die neue und alte Grundsteuer im Überblick