Steuerinformationen 2024
November 2024
Freiberufler und Gewerbetreibende
Inventur am 31.12.: Das muss nicht seinAlle Steuerzahler
Außergewöhnliche Belastungen: Prozesskosten bei drohendem Verlust der ExistenzgrundlageFreiberufler und Gewerbetreibende
Richtsatzsammlung 2023 und Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2024Vermieter
Instandhaltungsrücklage: Revision zum Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs anhängigFreiberufler und Gewerbetreibende
Ehrenamtliche Tätigkeit: Behandlung der Aufwandsentschädigung eines FreiberuflersVermieter
Steuerfalle: Anteilige Immobilien-Schenkung ohne anteilige Übertragung der DarlehenArbeitgeber
Minijob: Zuschüsse zum Deutschlandticket sind für die Verdienstgrenze unschädlichFreiberufler und Gewerbetreibende
Betriebsaufgabe/-veräußerung: Verbrauch des ermäßigten Steuersatzes auch ohne AntragGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Inkongruente Gewinnausschüttungen: Finanzverwaltung folgt dem BundesfinanzhofArbeitgeber
Keine Pauschalierung der Lohnsteuer bei geringfügig beschäftigtem Alleingesellschafter-GeschäftsführerArbeitgeber
Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2025Arbeitgeber
Rechengrößen in der Sozialversicherung: Geplante Werte für 2025Abschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2024Abschließende Hinweise
VerzugszinsenOktober 2024
Alle Steuerzahler
Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei eigenmächtiger VorauszahlungAlle Steuerzahler
Bundesverfassungsgericht gefragt: Ist die Höhe der Aussetzungszinsen verfassungswidrig?Alle Steuerzahler
Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen?Kapitalanleger
Fremdwährungskonten: Anleger durch neue Pflichten der Banken ggf. unter ZugzwangFreiberufler und Gewerbetreibende
Nicht abziehbare Schuldzinsen: Gewinne von Tochtergesellschaften nicht einzubeziehenFreiberufler und Gewerbetreibende
Informationen zur Wirtschafts-IdentifikationsnummerGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Fremd-Geschäftsführer in der GmbH seiner Ehefrau ist sozialversicherungspflichtigUmsatzsteuerzahler
E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für VereineUmsatzsteuerzahler
Höhere Freigrenze bei Geschenken gilt auch bei der UmsatzsteuerArbeitgeber
Kaufkraftzuschläge: Gesamtübersicht zum 1.7.2024Arbeitnehmer
Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilometer nicht verfassungswidrigAbschließende Hinweise
VerzugszinsenAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2024Abschließende Hinweise
Steuertipps für ExistenzgründerSeptember 2024
Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Partnerschaftsgesellschaft muss im Titel keinen Namen eines Partners mehr führenAlle Steuerzahler
Steuerbescheide: Weiterhin keine Bekanntgabe an Samstagen, aber neue Viertagesfiktion!Alle Steuerzahler
Verlustvortrag bei Witweneinkommen nicht zu berücksichtigenKapitalanleger
Termingeschäfte: Beschränkung der Verlustverrechnung verfassungsrechtlich bedenklichFreiberufler und Gewerbetreibende
Gewerbesteuer: Gewächshausbau und Pflanzenzucht keine eigenständigen BetriebeFreiberufler und Gewerbetreibende
Häusliches Arbeitszimmer: Aufzeichnungspflichten beachtenFreiberufler und Gewerbetreibende
Bestandskräftige Bescheide: Korrektur wegen Art und Weise der AufzeichnungenFreiberufler und Gewerbetreibende
Kassensysteme: Meldepflicht startet ab 1.1.2025Umsatzsteuerzahler
Vorsteuervergütung: Anträge für 2023 sind bis zum 30.9.2024 zu stellenArbeitgeber
Sozialversicherung: Kein Rabattfreibetrag für Arbeitnehmer von KonzerngesellschaftenArbeitgeber
Inflationsausgleichsprämie muss nicht allen Arbeitnehmern ausgezahlt werdenArbeitnehmer
Zum Sonderausgabenabzug für rentenversicherungspflichtige MinijobberAbschließende Hinweise
Steuerklassen III und V sollen ab 2030 abgeschafft werdenAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2024Abschließende Hinweise
VerzugszinsenAugust 2024
Umsatzsteuerzahler
Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben liegt im Entwurf vorAlle Steuerzahler
Erbschaftsteuer: Parkhaus nicht begünstigtAlle Steuerzahler
Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche BelastungenAlle Steuerzahler
Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die BetroffenenAlle Steuerzahler
Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber Verfassungsmäßigkeit noch ungeklärtKapitalanleger
Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vorFreiberufler und Gewerbetreibende
E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlichtUmsatzsteuerzahler
Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragtArbeitnehmer
Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-SparzulageAbschließende Hinweise
Betrugs-SMS im Namen des Bundeszentralamts für Steuern im UmlaufAbschließende Hinweise
Voraussetzungen und Reichweite des datenschutzrechtlichen AuskunftsanspruchsAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2024Abschließende Hinweise
VerzugszinsenJuli 2024
Alle Steuerzahler
Energetische Gebäudesanierung: FAQ zur steuerlichen FörderungAlle Steuerzahler
Bescheide: Wirksame Bekanntgabe an einen Bevollmächtigten trotz VollmachtswiderrufAlle Steuerzahler
Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024Alle Steuerzahler
Präimplantationsdiagnostik: Aufwendungen als außergewöhnliche BelastungenAlle Steuerzahler
Steuertipps für Menschen mit BehinderungVermieter
Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige SchätzungFreiberufler und Gewerbetreibende
Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung für eine steuerbefreite PhotovoltaikanlageUmsatzsteuerzahler
Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer WohnraumvermietungArbeitgeber
Steuerfreie Zuschläge: Häusliche Arbeit versus Arbeit nach dem HeimarbeitsgesetzArbeitnehmer
Kirchliche Arbeitgeber: Erstattungen für erweiterte Führungszeugnisse kein ArbeitslohnArbeitgeber
Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur LohnsteuerpauschalierungArbeitnehmer
Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer RenteAbschließende Hinweise
Umsatzsteuer-Sonderprüfung 2023: Mehrergebnis in Höhe von 1,52 Mrd. EURAbschließende Hinweise
VerzugszinsenAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2024Juni 2024
Alle Steuerzahler
BAFA: Der neue Förderkompass 2024 ist daAlle Steuerzahler
Elterngeld: Neuregelungen für Geburten ab 1.4.2024Alle Steuerzahler
Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags löst keine Einkommensteuer ausAlle Steuerzahler
Jahressteuergesetz 2024: Referentenentwurf liegt vorGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Anhebung der Schwellenwerte zur Bestimmung der GrößenklassenArbeitgeber
Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhaltenGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Teileinkünfteverfahren: Nur im Antragsjahr müssen die Voraussetzungen vorliegenAbschließende Hinweise
Keine Sonderausgaben: Vom Krankengeld einbehaltene RentenversicherungsbeiträgeGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Steuerfreiheit: Beteiligungsschwelle von 10 % durch Blockerwerb erreichbarGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Keine verdeckte Gewinnausschüttung ohne ZuwendungswillenAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2024Umsatzsteuerzahler
Gelockerte Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an EndverbraucherArbeitnehmer
Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer fällt unter die 1.000 EUR-GrenzeAbschließende Hinweise
VerzugszinsenMai 2024
Alle Steuerzahler
Wachstumschancengesetz: Die Odyssee ist zu EndeAbschließende Hinweise
Steuertipps für FamilienAlle Steuerzahler
Keine Werbungskosten: Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen UnterhaltsAlle Steuerzahler
Außergewöhnliche Belastungen: Angemessene Kosten bei behinderungsbedingtem UmbauKapitalanleger
Informationen zu ausländischen Bankkonten: Übermittlung ist verfassungsgemäßAlle Steuerzahler
Energetische Gebäudesanierung: Wann gibt es die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung?Freiberufler und Gewerbetreibende
GoBD: Neues Schreiben der FinanzverwaltungAlle Steuerzahler
Steuernachteile beim Berliner TestamentFreiberufler und Gewerbetreibende
Taxi- und Mietwagenunternehmen: Richtige Aufzeichnung von GeschäftsvorfällenFreiberufler und Gewerbetreibende
Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen: Einzubeziehende KostenUmsatzsteuerzahler
Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellenArbeitgeber
Mindestlohn: Keine einseitige Umstellung von jährlicher Sonderzahlung auf monatliche ZahlungenAbschließende Hinweise
VerzugszinsenAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2024März 2024
Alle Steuerzahler
Private Veräußerungsgeschäfte im Zusammenhang mit Erbfällen und SelbstnutzungGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der GrößenklassenAlle Steuerzahler
Kinderbetreuungskosten getrennter Eltern: Das Bundesverfassungsgericht ist gefragtAlle Steuerzahler
Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben weiter „steuerfrei“Alle Steuerzahler
Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den anderen Ehegatten dennoch abzugsfähigVermieter
Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!Kapitalanleger
Investmentfonds: Vorabpauschalen sind wieder relevantFreiberufler und Gewerbetreibende
Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängertArbeitgeber
Geringfügigkeits-Richtlinien wurden aktualisiertArbeitgeber
Lohnsteuerabzugsverfahren: Vorsorgepauschale an Beitragssätze angepasstArbeitgeber
Überlassung von Fahrradzubehör kann steuerfrei seinAbschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2024Abschließende Hinweise
VerzugszinsenFebruar 2024
Arbeitgeber
Verbesserungen bei der MitarbeiterkapitalbeteiligungAlle Steuerzahler
Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kinderfreibetrag sollen erhöht werdenAlle Steuerzahler
Personengesellschaften: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigtAlle Steuerzahler
Grundsteuerbewertung: Neue Vorschriften auch verfassungswidrig?Alle Steuerzahler
Schulgeld: Beitrag an Schulförderverein kann zum Sonderausgabenabzug berechtigenVermieter
Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Neuregelungen in der Steuererklärung 2023Freiberufler und Gewerbetreibende
Wirtschafts-Identifikationsnummer ab Herbst 2024Freiberufler und Gewerbetreibende
NRW-Überbrückungshilfe Plus ist steuerpflichtige BetriebseinnahmeGesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022: Keine Ordnungsgeldverfahren bis 2.4.2024Arbeitgeber
Private Kranken-/Pflegeversicherung: Datenaustausch zwei Jahre später als geplantArbeitnehmer
Ab 2024 profitieren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-SparzulageAbschließende Hinweise
Die Bundesregierung muss sparen: Neue Einkommensgrenzen beim ElterngeldArbeitnehmer
Neue Umzugskostenpauschalen ab 1.3.2024Abschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2024Abschließende Hinweise
VerzugszinsenJanuar 2024