Steuerinformationen 2024

Dezember 2024

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2024 mit umfangreichen Neuregelungen

Alle Steuerzahler

Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag: Rückwirkende Erhöhung für 2024

Alle Steuerzahler

Quo vadis Steuerfortentwicklungsgesetz?

Vermieter

Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2024

Freiberufler und Gewerbetreibende

Informationen zur Durchführung von Kassen-Nachschauen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Viertes Bürokratieentlastungsgesetz verkündet

Arbeitgeber

Sonderleistungen: Bundesfinanzhof zu steuerfreier Corona-Sonderzahlung gefragt

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2024

Abschließende Hinweise

Ergebnisse der steuerlichen Betriebsprüfung der Länder 2023

Umsatzsteuerzahler

Elektronische Rechnungen: Finales Anwendungsschreiben veröffentlicht

Arbeitnehmer

Entfernungspauschale: Wann ist die tatsächlich benutzte längere Fahrtstrecke ansetzbar?

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
November 2024

Freiberufler und Gewerbetreibende

Inventur am 31.12.: Das muss nicht sein

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastungen: Prozesskosten bei drohendem Verlust der Existenzgrundlage

Freiberufler und Gewerbetreibende

Richtsatzsammlung 2023 und Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2024

Vermieter

Instandhaltungsrücklage: Revision zum Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs anhängig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ehrenamtliche Tätigkeit: Behandlung der Aufwandsentschädigung eines Freiberuflers

Vermieter

Steuerfalle: Anteilige Immobilien-Schenkung ohne anteilige Übertragung der Darlehen

Arbeitgeber

Minijob: Zuschüsse zum Deutschlandticket sind für die Verdienstgrenze unschädlich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsaufgabe/-veräußerung: Verbrauch des ermäßigten Steuersatzes auch ohne Antrag

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Inkongruente Gewinnausschüttungen: Finanzverwaltung folgt dem Bundesfinanzhof

Arbeitgeber

Keine Pauschalierung der Lohnsteuer bei geringfügig beschäftigtem Alleingesellschafter-Geschäftsführer

Arbeitgeber

Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2025

Arbeitgeber

Rechengrößen in der Sozialversicherung: Geplante Werte für 2025

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2024

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Oktober 2024

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei eigenmächtiger Vorauszahlung

Alle Steuerzahler

Bundesverfassungsgericht gefragt: Ist die Höhe der Aussetzungszinsen verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen?

Kapitalanleger

Fremdwährungskonten: Anleger durch neue Pflichten der Banken ggf. unter Zugzwang

Freiberufler und Gewerbetreibende

Nicht abziehbare Schuldzinsen: Gewinne von Tochtergesellschaften nicht einzubeziehen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Informationen zur Wirtschafts-Identifikationsnummer

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Fremd-Geschäftsführer in der GmbH seiner Ehefrau ist sozialversicherungspflichtig

Umsatzsteuerzahler

E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für Vereine

Umsatzsteuerzahler

Höhere Freigrenze bei Geschenken gilt auch bei der Umsatzsteuer

Arbeitgeber

Kaufkraftzuschläge: Gesamtübersicht zum 1.7.2024

Arbeitnehmer

Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilometer nicht verfassungswidrig

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2024

Abschließende Hinweise

Steuertipps für Existenzgründer
September 2024

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Partnerschaftsgesellschaft muss im Titel keinen Namen eines Partners mehr führen

Alle Steuerzahler

Steuerbescheide: Weiterhin keine Bekanntgabe an Samstagen, aber neue Viertagesfiktion!

Alle Steuerzahler

Verlustvortrag bei Witweneinkommen nicht zu berücksichtigen

Kapitalanleger

Termingeschäfte: Beschränkung der Verlustverrechnung verfassungsrechtlich bedenklich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewerbesteuer: Gewächshausbau und Pflanzenzucht keine eigenständigen Betriebe

Freiberufler und Gewerbetreibende

Häusliches Arbeitszimmer: Aufzeichnungspflichten beachten

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bestandskräftige Bescheide: Korrektur wegen Art und Weise der Aufzeichnungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kassensysteme: Meldepflicht startet ab 1.1.2025

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütung: Anträge für 2023 sind bis zum 30.9.2024 zu stellen

Arbeitgeber

Sozialversicherung: Kein Rabattfreibetrag für Arbeitnehmer von Konzerngesellschaften

Arbeitgeber

Inflationsausgleichsprämie muss nicht allen Arbeitnehmern ausgezahlt werden

Arbeitnehmer

Zum Sonderausgabenabzug für rentenversicherungspflichtige Minijobber

Abschließende Hinweise

Steuerklassen III und V sollen ab 2030 abgeschafft werden

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2024

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
August 2024

Umsatzsteuerzahler

Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben liegt im Entwurf vor

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuer: Parkhaus nicht begünstigt

Alle Steuerzahler

Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen

Alle Steuerzahler

Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die Betroffenen

Alle Steuerzahler

Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber Verfassungsmäßigkeit noch ungeklärt

Kapitalanleger

Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor

Freiberufler und Gewerbetreibende

E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt

Arbeitnehmer

Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage

Abschließende Hinweise

Betrugs-SMS im Namen des Bundeszentralamts für Steuern im Umlauf

Abschließende Hinweise

Voraussetzungen und Reichweite des datenschutzrechtlichen Auskunftsanspruchs

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2024

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Juli 2024

Alle Steuerzahler

Energetische Gebäudesanierung: FAQ zur steuerlichen Förderung

Alle Steuerzahler

Bescheide: Wirksame Bekanntgabe an einen Bevollmächtigten trotz Vollmachtswiderruf

Alle Steuerzahler

Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024

Alle Steuerzahler

Präimplantationsdiagnostik: Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen

Alle Steuerzahler

Steuertipps für Menschen mit Behinderung

Vermieter

Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige Schätzung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung für eine steuerbefreite Photovoltaikanlage

Umsatzsteuerzahler

Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Wohnraumvermietung

Arbeitgeber

Steuerfreie Zuschläge: Häusliche Arbeit versus Arbeit nach dem Heimarbeitsgesetz

Arbeitnehmer

Kirchliche Arbeitgeber: Erstattungen für erweiterte Führungszeugnisse kein Arbeitslohn

Arbeitgeber

Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur Lohnsteuerpauschalierung

Arbeitnehmer

Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer Rente

Abschließende Hinweise

Umsatzsteuer-Sonderprüfung 2023: Mehrergebnis in Höhe von 1,52 Mrd. EUR

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2024
Juni 2024

Alle Steuerzahler

BAFA: Der neue Förderkompass 2024 ist da

Alle Steuerzahler

Elterngeld: Neuregelungen für Geburten ab 1.4.2024

Alle Steuerzahler

Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags löst keine Einkommensteuer aus

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2024: Referentenentwurf liegt vor

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Anhebung der Schwellenwerte zur Bestimmung der Größenklassen

Arbeitgeber

Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhalten

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Teileinkünfteverfahren: Nur im Antragsjahr müssen die Voraussetzungen vorliegen

Abschließende Hinweise

Keine Sonderausgaben: Vom Krankengeld einbehaltene Rentenversicherungsbeiträge

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Steuerfreiheit: Beteiligungsschwelle von 10 % durch Blockerwerb erreichbar

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine verdeckte Gewinnausschüttung ohne Zuwendungswillen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2024

Umsatzsteuerzahler

Gelockerte Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an Endverbraucher

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer fällt unter die 1.000 EUR-Grenze

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Mai 2024

Alle Steuerzahler

Wachstumschancengesetz: Die Odyssee ist zu Ende

Abschließende Hinweise

Steuertipps für Familien

Alle Steuerzahler

Keine Werbungskosten: Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastungen: Angemessene Kosten bei behinderungsbedingtem Umbau

Kapitalanleger

Informationen zu ausländischen Bankkonten: Übermittlung ist verfassungsgemäß

Alle Steuerzahler

Energetische Gebäudesanierung: Wann gibt es die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung?

Freiberufler und Gewerbetreibende

GoBD: Neues Schreiben der Finanzverwaltung

Alle Steuerzahler

Steuernachteile beim Berliner Testament

Freiberufler und Gewerbetreibende

Taxi- und Mietwagenunternehmen: Richtige Aufzeichnung von Geschäftsvorfällen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen: Einzubeziehende Kosten

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellen

Arbeitgeber

Mindestlohn: Keine einseitige Umstellung von jährlicher Sonderzahlung auf monatliche Zahlungen

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2024
März 2024

Alle Steuerzahler

Private Veräußerungsgeschäfte im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der Größenklassen

Alle Steuerzahler

Kinderbetreuungskosten getrennter Eltern: Das Bundesverfassungsgericht ist gefragt

Alle Steuerzahler

Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben weiter „steuerfrei“

Alle Steuerzahler

Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den anderen Ehegatten dennoch abzugsfähig

Vermieter

Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!

Kapitalanleger

Investmentfonds: Vorabpauschalen sind wieder relevant

Freiberufler und Gewerbetreibende

Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängert

Arbeitgeber

Geringfügigkeits-Richtlinien wurden aktualisiert

Arbeitgeber

Lohnsteuerabzugsverfahren: Vorsorgepauschale an Beitragssätze angepasst

Arbeitgeber

Überlassung von Fahrradzubehör kann steuerfrei sein

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2024

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Februar 2024

Arbeitgeber

Verbesserungen bei der Mitarbeiterkapitalbeteiligung

Alle Steuerzahler

Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kinderfreibetrag sollen erhöht werden

Alle Steuerzahler

Personengesellschaften: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigt

Alle Steuerzahler

Grundsteuerbewertung: Neue Vorschriften auch verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Schulgeld: Beitrag an Schulförderverein kann zum Sonderausgabenabzug berechtigen

Vermieter

Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Neuregelungen in der Steuererklärung 2023

Freiberufler und Gewerbetreibende

Wirtschafts-Identifikationsnummer ab Herbst 2024

Freiberufler und Gewerbetreibende

NRW-Überbrückungshilfe Plus ist steuerpflichtige Betriebseinnahme

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022: Keine Ordnungsgeldverfahren bis 2.4.2024

Arbeitgeber

Private Kranken-/Pflegeversicherung: Datenaustausch zwei Jahre später als geplant

Arbeitnehmer

Ab 2024 profitieren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-Sparzulage

Abschließende Hinweise

Die Bundesregierung muss sparen: Neue Einkommensgrenzen beim Elterngeld

Arbeitnehmer

Neue Umzugskostenpauschalen ab 1.3.2024

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2024

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Januar 2024

Alle Steuerzahler

Privatschulbesuch: Kosten für hochbegabtes Kind keine außergewöhnlichen Belastungen

Alle Steuerzahler

Wachstumschancengesetz vorerst gestoppt: Vermittlungsausschuss angerufen

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie wird nicht verlängert

Alle Steuerzahler

Keine Nachlassverbindlichkeiten: Steuern auf die durch Erben rückwirkend erklärte Betriebsaufgabe

Arbeitgeber

Bundesfinanzministerium veröffentlicht die Auslandsreisepauschalen für 2024

Alle Steuerzahler

Zum Umfang der erbschaftsteuerlichen Befreiung eines Familienheims

Arbeitgeber

Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2024

Vermieter

Liebhaberei: Keine Steuerersparnis durch die Vermietung von Luxusimmobilien

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2024

Vermieter

Zuwendungsnießbrauch an minderjährige Kinder kann anzuerkennen sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Einkünfteabgrenzung bei Tätigkeit als Experte für eine TV-Sendung

Abschließende Hinweise

Steuerliche Erleichterungen wegen Sturmflut in Schleswig-Holstein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pauschale Betriebsausgaben: Verwaltung darf die Regeln weitgehend frei ausgestalten

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen