Tax informations 2019

Dezember 2019

Alle Steuerzahler

Reform der Grundsteuer und Bürokratieentlastung in „trockenen Tüchern“

Alle Steuerzahler

Jahressteuergesetz 2019: Bundestag verabschiedet Gesetzespaket

Alle Steuerzahler

Gesetzesvorhaben: Eindämmung von Share Deals verschoben

Alle Steuerzahler

Steuerliche Maßnahmen im Klimaschutzprogramm 2030 auf der Zielgeraden

Kapitalanleger

Antrag auf Verlustbescheinigung ist bis zum 15.12.2019 zu stellen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Elektronische Kassen: Nichtbeanstandungsfrist bei Sicherheitseinrichtungen bis 30.9.2020

Freiberufler und Gewerbetreibende

Langfristdarlehen: Rückwirkend vereinbarte Verzinsung schützt nicht vor Abzinsung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Neue Gestaltungsmöglichkeiten beim Investitionsabzugsbetrag

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Gewinnermittlung: Sonderbetriebsausgaben nicht im Folgejahr nachholbar

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug bei Übernahme von Umzugskosten für Arbeitnehmer

Arbeitgeber

Sachbezugswerte für 2020 stehen fest

Abschließende Hinweise

Keine außergewöhnliche Belastung: Prozesskosten für Studienplatzklage

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2019
November 2019

Alle Steuerzahler

Verwaltung äußert sich zur Steuerfreiheit von Jobtickets und Fahrtkostenzuschüssen

Alle Steuerzahler

Grundstücksenteignung ist kein privates Veräußerungsgeschäft

Alle Steuerzahler

Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersversorgung

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuer: Steuerbefreiung für Familienheime wird nur für eine Wohnung gewährt

Kapitalanleger

Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung erst ab 10/2020 Pflicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine steuerneutrale Übertragung unter Vorbehaltsnießbrauch bei Gewerbebetrieben

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verdeckte Gewinnausschüttung: Pensionszahlungen und Geschäftsführervergütung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften

Arbeitgeber

Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2019
Oktober 2019

Alle Steuerzahler

Die Bundesregierung hat die Teilabschaffung des „Soli“ auf den Weg gebracht

Alle Steuerzahler

Häusliches Arbeitszimmer: Renovierung des Badezimmers nicht steuerlich abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Aufwendungen für den Besuch eines Fitness- und Gesundheitsclubs nicht abzugsfähig

Alle Steuerzahler

Finanzamt darf gleichen Sachverhalt in unterschiedlichen Jahren anders beurteilen

Kapitalanleger

Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2019 liegt vor

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD (vorerst) zurückgerufen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kassensysteme: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung wohl erst ab 10/2020 Pflicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe auch 2020 bei 4,2 %

Freiberufler und Gewerbetreibende

Rentenberater sind gewerblich tätig – Prüfingenieure grundsätzlich nicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Frist für den Antrag auf Regelbesteuerung gilt auch bei verdeckter Gewinnausschüttung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zeitwertkonten: Verwaltung folgt der Rechtsprechung zu Fremd-Geschäftsführern

Abschließende Hinweise

Sozialversicherung: Schülerbetreuung als selbstständige Tätigkeit

Abschließende Hinweise

Aktualisierte Broschüre: Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Abschließende Hinweise

Neue Dienstanweisung zum Kindergeld

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2019
August 2019

Alle Steuerzahler

Keine Steuerermäßigung: Kostenübernahme für andere Personen im Pflegeheim

Alle Steuerzahler

Bundesregierung bringt umstrittene Grundsteuer-Reform auf den Weg

Vermieter

Mietwohnungsneubau: Steuerliche Förderung in „trockenen Tüchern“

Kapitalanleger

Höchste Prämienstufe erreicht – Sparkassen dürfen Prämiensparverträge kündigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Anwendungserlass zur Buchführung und Aufzeichnung mit elektronischen Kassen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Aufgelder bei festverzinslichen Kapitalanlagen sind keine Anschaffungskosten

Umsatzsteuerzahler

Platzierungsabhängige Preisgelder unterliegen nicht mehr der Umsatzsteuer

Arbeitgeber

Pkw-Privatnutzung: Garagenkosten mindern geldwerten Vorteil nicht

Arbeitnehmer

Beendigung der doppelten Haushaltsführung: Vorfälligkeitsentschädigung nicht abziehbar

Arbeitnehmer

Ermäßigte Besteuerung bei Überstundenvergütungen für mehrere Jahre?

Arbeitnehmer

Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung weiter voll abzugsfähig

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2019

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Juli 2019

Alle Steuerzahler

Kann auch der Betreuungsfreibetrag für volljährige Kinder übertragen werden?

Vermieter

Vermögensverwaltende Personengesellschaft: Werbungskosten bei überquotalen Ausgaben

Freiberufler und Gewerbetreibende

Auch ein elektronisches Fahrtenbuch ist zeitnah zu führen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Erträge aus Internetauktionen bei eBay als gewerbliche Einkünfte

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Ausweis einer neuen Pensionsrückstellung bei Veröffentlichung neuer Heubeck-Richttafeln

Umsatzsteuerzahler

EU-Mehrwertsteuerreform: Änderungen für international agierende Unternehmen

Arbeitgeber

Sachbezüge: Die geplante Neuregelung dürfte Gutscheinmodelle erheblich einschränken

Arbeitgeber

Umlage U2 für Arbeitgeberaufwendungen bei Mutterschaft geringfügig gesunken

Arbeitgeber

Arbeit auf Abruf: Minijobs ohne Anpassung der Arbeitsverträge in Gefahr

Arbeitnehmer

Werbungskosten: Sky-Bundesliga-Abo kann die Einkommensteuer mindern

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2019

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Finanzverwaltung setzt Zinsen vorläufig fest
Juni 2019

Alle Steuerzahler

KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern: Günstige Verwaltungssicht bleibt

Alle Steuerzahler

Kein privates Veräußerungsgeschäft bei kurzer Vermietung nach langjähriger Eigennutzung

Alle Steuerzahler

Zum Spendenabzug bei Schenkung unter Ehegatten mit Spendenauflage

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pkw-Privatnutzung: Besondere Herstellerliste für Listenpreis nicht maßgebend

Freiberufler und Gewerbetreibende

Nebenberufliche Tätigkeit als Übungsleiter: Verluste sind grundsätzlich abziehbar

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verwaltung äußert sich zu nachträglichen Anschaffungskosten auf die Beteiligung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Grundstücksunternehmen: Positive Entscheidung zur Gewerbesteuer-Kürzung

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2019 stellen

Umsatzsteuerzahler

Pflanzenlieferungen für eine neue Gartenanlage mit 19 % zu versteuern

Arbeitgeber

Praktikum mit Unterbrechung: Kein Anspruch auf Mindestlohn

Arbeitgeber

Sensibilisierungswoche führt zu Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2019
Mai 2019

Alle Steuerzahler

Berücksichtigung des Altersentlastungsbetrags beim Verlustvortrag

Alle Steuerzahler

Kein Kindergeld bei berufsbegleitender Weiterbildung

Alle Steuerzahler

Abziehbare Studienkosten werden durch ein Stipendium nur teilweise gemindert

Alle Steuerzahler

Der neue Verspätungszuschlag wird nun vielfach automatisch festgesetzt

Vermieter

Gewerbliche Vermietung: Keine Bestimmung der Vergleichsmiete durch EOP-Methode

Kapitalanleger

Auswirkungen der Investmentsteuerreform auf die Kapitaleinkünfte ab 2018

Kapitalanleger

Verluste aus Knock-Out-Zertifikaten sind steuerlich anzuerkennen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnung: Das Eigenkapital ist nicht relevant

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzinsung von Verbindlichkeiten mit 5,5 %: FG Hamburg gewährt vorläufigen Rechtsschutz

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine Werbungskosten: Gegenseitige Risikolebensversicherungen von Gesellschaftern

Arbeitgeber

Zoll deckt mehr Mindestlohnverstöße auf

Arbeitnehmer

Rechtsprechung zur Entfernungspauschale: Taxikosten sind begünstigt, Unfallkosten nicht

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2019
April 2019

Alle Steuerzahler

Krankenversicherung: (Hohe) Einkünfte gefährden die Familienversicherung

Alle Steuerzahler

Keine außergewöhnliche Belastung: Aufwand für glutenfreie Diätverpflegung

Alle Steuerzahler

Sind Kosten für einen Schulhund Werbungskosten?

Kapitalanleger

Verluste bei Ausbuchung wertloser Aktien abziehbar

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerlich regelmäßig nicht anzuerkennen: Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine Rückstellungen für den Nachteilsausgleich bei Altersteilzeitvereinbarungen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verdeckte Gewinnausschüttung: Zeitwertkonto des Alleingesellschafter-Geschäftsführers

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Volles Elterngeld durch Gewinnverzicht

Umsatzsteuerzahler

Bruchteilsgemeinschaft kann nicht umsatzsteuerlicher Unternehmer sein

Umsatzsteuerzahler

Bundesfinanzhof konkretisiert das Rechnungsmerkmal „vollständige Anschrift“

Arbeitgeber

Lohnsteuerliche Spielregeln für die Nutzung von Essensgutscheinen

Arbeitnehmer

Arbeitgeber vergibt Genussrechte: Zahlungen sind Kapitalerträge

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2019

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
März 2019

Alle Steuerzahler

Mindern pauschale Bonuszahlungen der Krankenkassen die Sonderausgaben?

Alle Steuerzahler

Schwarzer Anzug keine typische Berufskleidung?

Alle Steuerzahler

Kurzes amtsärztliches Attest reicht für Abzugsfähigkeit einer nicht anerkannten Heilmethode

Vermieter

Einkünfteerzielungsabsicht: Ist es eine Wohnung oder eine Gewerbeimmobilie?

Kapitalanleger

Steuererklärung 2018: Zwei neue Formulare für Kapitalanleger

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gastronomiebereich: Betriebsprüfungen führen zu hohen Steuernachzahlungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Außenwirtschaft: Höhere Hürden für Firmenübernahmen

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Abweichende Ergebnisbeteiligung beim Eintritt in eine vermögensverwaltende GbR

Umsatzsteuerzahler

Finanzverwaltung konkretisiert die neuen Pflichten für Verkaufsportal-Betreiber

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnung endet „erst“ am 31.7.2019

Arbeitgeber

Mindestlohn: Arbeitszeit muss nicht digital dokumentiert werden

Arbeitgeber

Geringfügige Beschäftigung: Geänderte Vermutung bei Abrufarbeit ab 2019 beachten

Arbeitnehmer

Erste Tätigkeitsstätte bei längerfristiger Entsendung ins Ausland

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2019
Februar 2019

Alle Steuerzahler

Kindergeld: Zu den Voraussetzungen für ein erkranktes, aber ausbildungswilliges Kind

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Versicherungserstattung

Alle Steuerzahler

Kraftfahrzeugsteuer ist auch bei einem Dieselfahrverbot zu zahlen

Alle Steuerzahler

Prozesskosten für Umgangsrechtsstreit als außergewöhnliche Belastungen?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Dienstwagen: Keine Einzelbewertung bei nur gelegentlichen Fahrten zur Betriebsstätte

Freiberufler und Gewerbetreibende

Brexit: Erleichterter Wechsel von der Limited in das deutsche Recht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Finanzgericht Düsseldorf: Aufwendungen für Herrenabende sind gemischt veranlasst

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Realteilung durch neue Verwaltungsanweisung vereinfacht

Umsatzsteuerzahler

Bauträger haben in Altfällen einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch

Umsatzsteuerzahler

Verwaltung übernimmt Rechtsprechung zur Rechnungsanschrift

Arbeitgeber

Pkw-Kauf: Rabatte für Beschäftigte eines verbundenen Unternehmens kein Arbeitslohn

Arbeitgeber

Bundesfinanzministerium veröffentlicht neue Auslandsreisepauschalen ab 2019

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2019

Abschließende Hinweise

Das Verpackungsgesetz bringt ab 2019 zahlreiche Änderungen
Januar 2019

Alle Steuerzahler

Erste Vorschläge für eine Grundsteuerreform

Alle Steuerzahler

Bundesrat stimmt zahlreichen Steuergesetzen zu: Dienstfahrräder und Jobtickets ab 2019 steuerfrei

Vermieter

Dauerhafte Vermietungsabsicht auch bei Mietverträgen mit Eigenbedarfsklausel möglich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Grundstücksunternehmen: Keine erweiterte Gewerbesteuerkürzung wegen Pkw-Privatnutzung?

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Einzahlung in die Kapitalrücklage als nachträgliche Anschaffungskosten auf die Beteiligung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Offenlegung des Jahresabschlusses 2017: Bis zu 185.000 Unternehmen droht ein Ordnungsgeldverfahren

Umsatzsteuerzahler

Umzugskosten: Übernahme durch Arbeitgeber eine umsatzsteuerpflichtige Leistung?

Umsatzsteuerzahler

Wohl bald nur noch 7 % Umsatzsteuer auf E-Books

Arbeitnehmer

Anwendung der Fahrtenbuchmethode nur bei Nachweis der individuellen Kosten

Arbeitnehmer

Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2019 für Ehegatten und Lebenspartner

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2019

Abschließende Hinweise

Service der Finanzverwaltung: Online-Steuerrechner für Rentner

Alle Steuerzahler

Erste Vorschläge für eine Grundsteuerreform

Alle Steuerzahler

Bundesrat stimmt zahlreichen Steuergesetzen zu: Dienstfahrräder und Jobtickets ab 2019 steuerfrei

Vermieter

Dauerhafte Vermietungsabsicht auch bei Mietverträgen mit Eigenbedarfsklausel möglich

Freiberufler und Gewerbetreibende

Grundstücksunternehmen: Keine erweiterte Gewerbesteuerkürzung wegen Pkw-Privatnutzung?

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Einzahlung in die Kapitalrücklage als nachträgliche Anschaffungskosten auf die Beteiligung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Offenlegung des Jahresabschlusses 2017: Bis zu 185.000 Unternehmen droht ein Ordnungsgeldverfahren

Umsatzsteuerzahler

Umzugskosten: Übernahme durch Arbeitgeber eine umsatzsteuerpflichtige Leistung?

Umsatzsteuerzahler

Wohl bald nur noch 7 % Umsatzsteuer auf E-Books

Arbeitnehmer

Anwendung der Fahrtenbuchmethode nur bei Nachweis der individuellen Kosten

Arbeitnehmer

Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2019 für Ehegatten und Lebenspartner

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2019

Abschließende Hinweise

Service der Finanzverwaltung: Online-Steuerrechner für Rentner