Tax informations 2017

Dezember 2017

Alle Steuerzahler

Privates Veräußerungsgeschäft: Selbstnutzung bei Zweit- und Ferienwohnungen begünstigt

Alle Steuerzahler

Einmalzahlung von Urlaubs- oder Weihnachtsgeld hat keinen Einfluss auf das Elterngeld

Kapitalanleger

Automatischer Austausch über Finanzkonten gestartet

Kapitalanleger

Verkauf einer „Alt-Lebensversicherung“: Verluste können steuerlich geltend gemacht werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Nutzungsentnahme für jeden privat genutzten Pkw auch bei einem Wechselkennzeichen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Pflichtmitgliedschaft in Industrie- und Handelskammern ist verfassungsgemäß

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Pensionsrückstellungen: Ist der Rechnungszinsfuß von 6 % verfassungswidrig?

Umsatzsteuerzahler

Neue Entwicklungen zu der Frage: Ermäßigt zu besteuernde Speisenlieferung oder Restaurationsleistung?

Arbeitgeber

Neues Verwaltungsschreiben zur Überlassung eines Dienstwagens mit Kostenbeteiligung

Arbeitgeber

Betreuungsleistungen: Für diese Kinder bleibt ein Arbeitgeber-Zuschuss steuerfrei

Arbeitnehmer

Pendlerpauschale: Zum Ansatz bei Hin- und Rückfahrt an unterschiedlichen Tagen

Abschließende Hinweise

Bestimmung des Kindergeldberechtigten nach Trennung der Eltern

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2017
November 2017

Alle Steuerzahler

Vorweggenommene Erbfolge bei GmbH-Anteilen: Übergeber darf kein Geschäftsführer bleiben

Alle Steuerzahler

Ist die Höhe der Nachzahlungszinsen noch verfassungsgemäß?

Alle Steuerzahler

Sind Kosten für einen „Hunde-Gassi-Service“ steuerbegünstigt?

Vermieter

Mutwillige Schäden des Mieters nach der Anschaffung des Gebäudes: Kosten sind sofort abzugsfähig

Kapitalanleger

Fonds-Altanteile: Neue Steuerregeln ab 2018

Freiberufler und Gewerbetreibende

„Geschenke-Urteil“ wird nicht so streng angewendet, wie erwartet!

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine nachträglichen Anschaffungskosten bei eigenkapitalersetzenden Finanzierungshilfen

Umsatzsteuerzahler

Europäischer Gerichtshof zur Soll-Besteuerung bei der Umsatzsteuer gefragt

Umsatzsteuerzahler

Differenzbesteuerung auch beim „Ausschlachten“ von Gebrauchtfahrzeugen

Arbeitgeber

Geplante Sachbezugswerte für 2018

Arbeitgeber

Geldwerter Vorteil für BahnCard: Entscheidend ist die Prognoserechnung

Arbeitgeber

Mahlzeitengestellung: Übergangsregel für Großbuchstabe „M“ erneut verlängert

Arbeitnehmer

Abfindung auch bei einvernehmlicher Auflösung des Arbeitsvertrags steuerbegünstigt?

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2017
Oktober 2017

Alle Steuerzahler

Bundesfinanzhof beendet den Meinungsstreit: Scheidungskosten sind steuerlich nicht mehr abziehbar

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastungen: Kosten können nicht auf mehrere Jahre verteilt werden

Alle Steuerzahler

Abzug von Unterhaltsaufwendungen: Betreuungsgeld gilt als „schädlicher“ Bezug

Vermieter

Zur Einkünfteerzielungsabsicht bei absehbarer Unterbrechung des Prognosezeitraums

Freiberufler und Gewerbetreibende

Private Pkw-Nutzung: Erschütterung des Anscheinsbeweises ist nicht einfach

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialversicherung: Abgabesatz beträgt im nächsten Jahr 4,2 %

Freiberufler und Gewerbetreibende

Banken dürfen auch bei Unternehmerkrediten keine Bearbeitungsentgelte verlangen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Sozialversicherungspflicht: Schuldrechtliche Stimmrechtsvereinbarung bleibt ohne Wirkung

Umsatzsteuerzahler

Neues Verwaltungsschreiben zur Behandlung der Bauträger-Altfälle

Arbeitgeber

Zuschüsse zur privaten Zusatzkrankenversicherung als Sachlohn

Arbeitgeber

Insolvenzgeldumlage soll in 2018 auf 0,06 % sinken

Arbeitgeber

Förderung der Elektromobilität: Gibt es bald auch Vereinfachungen für Pedelecs?

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2017
September 2017

Alle Steuerzahler

Betriebliche Altersvorsorge: Diese Verbesserungen bringt das Betriebsrentenstärkungsgesetz

Alle Steuerzahler

Erbschaft- und Schenkungsteuer: Besteuerung der Abfindung für den Verzicht auf einen künftigen Pflichtteilsanspruch

Alle Steuerzahler

Mehrere häusliche Arbeitszimmer: Höchstbetrag wird dennoch nur einmal gewährt

Alle Steuerzahler

Erbschaft- und Schenkungsteuer: Pflegefreibetrag trotz Unterhaltspflicht zu gewähren

Vermieter

Betrugsschaden kann als Werbungskosten abziehbar sein

Kapitalanleger

Kontogebühren für Bauspardarlehen sind unzulässig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Kassenführung: Bundesrat stimmt Kassensicherungsverordnung zu

Freiberufler und Gewerbetreibende

Elektronisch übermittelte Eingangsrechnungen: Informationen zum Kontierungsvermerk

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerliche Behandlung der unentgeltlichen Wertabgabe von Sachspenden

Umsatzsteuerzahler

Keine Umsatzsteuerpflicht für Fahrschulunterricht?

Arbeitgeber

Übungsleiterpauschale und Minijob: En-bloc-Anrechnung sollte vermieden werden

Arbeitgeber

Elektronisches Lohnkonto: Einheitlicher Standardsatz ab 1.1.2018 verbindlich

Arbeitnehmer

Ende der doppelten Haushaltsführung: Vorfälligkeitsentschädigung nicht als Werbungskosten absetzbar

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2017
August 2017

Alle Steuerzahler

Häusliches Arbeitszimmer: Die Erforderlichkeit ist keine Abzugsvoraussetzung

Alle Steuerzahler

Schenkungsteuer: Gilt die günstige Steuerklasse I auch bei Schenkung des biologischen Vaters?

Alle Steuerzahler

Gesetzgebung: Zwei Steuergesetze mit Breitenwirkung verkündet

Kapitalanleger

Teilentgeltliche Übertragung eines Grundstücks: Führt die Kaufpreisstundung zu Zinseinnahmen?

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebliche Nutzung der Ehegattenimmobilie: Zahlungen von einem Oder-Konto vermeiden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzugsverbot für pauschale Einkommensteuer auf Geschenke an Geschäftsfreunde

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künftige Zusatzbeiträge zur Handwerkskammer berechtigen nicht zur Rückstellung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Bundesfinanzhof erleichtert gewinnneutrales Ausscheiden aus Mitunternehmerschaften

Umsatzsteuerzahler

Zweites Bürokratieentlastungsgesetz: Obacht bei der Vernichtung der Lieferscheine

Arbeitnehmer

Haben Streifenpolizisten eine erste Tätigkeitsstätte?

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2017

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Flexirentengesetz: Neue Hinzuverdienstgrenzen seit 1.7.2017
Juli 2017

Alle Steuerzahler

Ende des Bezugszeitraums: Kein Kindergeld mehr für am Monatsersten geborene Kinder

Alle Steuerzahler

Zweites Bürokratieentlastungsgesetz: Diese Erleichterungen können Sie nutzen

Alle Steuerzahler

Kein Spendenabzug bei Schenkung mit Auflage

Vermieter

Erneuerung der Einbauküche: Sofortabzug der Kosten erst ab 2017 ausgeschlossen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Keine Abschreibungen beim Kauf von Vertragsarztpraxen, wenn es primär um die Kassenarztzulassung geht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Pensionsrückstellungen: So erfolgt die Prüfung der Überversorgung

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verlustuntergang bei schädlichem Beteiligungserwerb verfassungswidrig

Umsatzsteuerzahler

Erweiterte Gebrauchtwagengarantie ist umsatzsteuerpflichtig

Arbeitgeber

Schadenersatz wegen Diskriminierung ist steuerfrei

Arbeitgeber

Zwei Minijobs bei einem Arbeitgeber sind zusammenzurechnen

Arbeitnehmer

Dienstzulagen an Polizeibeamte nicht steuerfrei

Arbeitnehmer

„Sensibilisierungswoche“ zur Vermittlung eines gesunden Lebensstils ist Arbeitslohn

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2017

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Broschüre: Steuertipps für alle Steuerzahler
Juni 2017

Alle Steuerzahler

Erben zahlen für geerbten Pflichtteilsanspruch Erbschaftsteuer

Alle Steuerzahler

Grunderwerbsteuer: Rückwirkende Erhöhung bei späterer Grundstücksbebauung möglich

Alle Steuerzahler

Lebenslanges Kindergeld bei spät diagnostiziertem Gendefekt?

Vermieter

Einkunftserzielungsabsicht kann auch durch Fehlverhalten der Miteigentümer entfallen

Kapitalanleger

Positive Entscheidung des Bundesfinanzhofs zum Verlustausgleich bei Einkünften aus Kapitalvermögen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerliche Rückstellungshöhe ist auf den Ansatz in der Handelsbilanz begrenzt

Freiberufler und Gewerbetreibende

Häusliches Arbeitszimmer bei einem Selbstständigen trotz vorhandener Praxisräume anerkannt

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zinsen für Gesellschafterdarlehen: Mittelbare Beteiligung löst Abgeltungsteuer aus

Umsatzsteuerzahler

Bundesfinanzhof durchschlägt gordischen Knoten in Bauträger-Altfällen

Arbeitgeber

Stück- und Akkordlöhne sind Bestandteile des Mindestlohns

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Hausrat und Einrichtungsgegenstände weiter voll abzugsfähig

Arbeitnehmer

Kein Lohnsteuerfreibetrag für Rürup-Beiträge

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2017
Mai 2017

Alle Steuerzahler

Auswirkungen von Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkasse auf den Sonderausgabenabzug

Alle Steuerzahler

Geringwertige Wirtschaftsgüter: Schwelle soll auf 800 EUR steigen

Alle Steuerzahler

Außergewöhnliche Belastungen: Zumutbare Belastung ist stufenweise zu ermitteln

Alle Steuerzahler

Zusammenveranlagung trotz langjähriger räumlicher Trennung

Vermieter

Mittelbare Grundstücksschenkung berechtigt den Beschenkten zur Abschreibung

Vermieter

Vorab entstandene Werbungskosten bei verbilligter Vermietung nur anteilig absetzbar

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Verwaltungsschreiben zur Neuregelung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Krankenversicherungsbeiträge auf Gewinn aus einer Betriebsaufgabe?

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Koppelungsklausel in Geschäftsführer-Anstellungsverträgen ist unwirksam

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzug: Zuordnung muss bis zum 31.5. erfolgen

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Vergabe ist stets kostenfrei

Arbeitgeber

Vom Veranstalter gewährter Rabatt ist bei Reisebüroangestellten kein Arbeitslohn

Arbeitgeber

Pauschale Zuzahlungen für Bereitschaftsdienste sind steuerpflichtig

Arbeitnehmer

Private Nutzung eines Firmenwagens: Keine Besteuerung für Zeiten der Fahruntüchtigkeit

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2017
April 2017

Alle Steuerzahler

Häusliches Arbeitszimmer: Höchstbetragsgrenze von 1.250 EUR ist personenbezogen anzuwenden

Alle Steuerzahler

Erbe darf nachgezahlte Kirchensteuer als Sonderausgaben abziehen

Vermieter

Vorweggenommene Erbfolge: Überschussprognose bei zeitlich begrenztem Nießbrauch erforderlich

Kapitalanleger

Bausparkassen dürfen Altverträge kündigen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bundesfinanzhof verwirft den Sanierungserlass des Bundesfinanzministeriums

Freiberufler und Gewerbetreibende

Es bleibt dabei: Ein Zählprotokoll ist bei einer offenen Ladenkasse keine Pflicht

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsgebäude auf Ehegattengrundstück: Verwaltung fordert Steuervorteile gewinnwirksam zurück

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Keine Anrechnung von Gewerbesteuer für ausgeschiedene Gesellschafter

Umsatzsteuerzahler

Zum Umsatzsteuersatz bei einer Krankenhaus-Cafeteria

Arbeitgeber

Paketzusteller: Führt die Übernahme von Knöllchen zu Arbeitslohn?

Arbeitgeber

Kehrtwende des Bundesfinanzhofs: Zuzahlungen zum Firmenwagen mindern geldwerten Vorteil

Arbeitnehmer

Nur ein Steuerklassenwechsel pro Kalenderjahr möglich

Arbeitnehmer

Verbesserungsvorschlag: Prämie nicht ermäßigt zu besteuern

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2017

Abschließende Hinweise

Kindergeld-Merkblätter für 2017

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
März 2017

Alle Steuerzahler

Privates Veräußerungsgeschäft beim Verkauf einer selbst genutzten Ferienwohnung?

Alle Steuerzahler

Kindergeld auch bei berufsbegleitendem Studium möglich

Alle Steuerzahler

Keine Steuerermäßigung für vertragsgemäße Kapitalauszahlung aus einer Pensionskasse

Vermieter

„Mietzuschussdarlehen“ als steuerpflichtige Einnahme

Vermieter

Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2016

Kapitalanleger

Aktientausch mit Barabfindung: Keine Besteuerung bei „Altaktien“

Freiberufler und Gewerbetreibende

Abzug von Leasingsonderzahlungen bei Einnahmen-Überschussrechnung: Gewinnkorrektur bei Nutzungsänderung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ermittlung der Pkw-Privatnutzung bei fehlendem deutschen Bruttolistenpreis

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gesetzesänderung: Teileinkünfteverfahren nur bei maßgeblichem Einfluss auf die Tätigkeit der GmbH

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuer: Bundesfinanzhof setzt bei der Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen neue Maßstäbe

Arbeitgeber

Neues Informationsportal zur Sozialversicherung

Arbeitgeber

Beschäftigung von Studenten und Praktikanten: Seit 2017 gelten neue Regeln zur Sozialversicherung

Arbeitnehmer

Werbungskosten: Haben Leiharbeitnehmer eine erste Tätigkeitsstätte?

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2017
Februar 2017

Alle Steuerzahler

Elterngeld des Unterhaltsempfängers mindert abzugsfähigen Höchstbetrag

Alle Steuerzahler

Sind die Kinderfreibeträge zu niedrig?

Alle Steuerzahler

Grundfreibetrag, Kindergeld & Co. steigen ab 2017 geringfügig an

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuerbefreiung für den Erwerb von Wohnungseigentum nur bei Selbstnutzung

Vermieter

Einbauküche: Aufwendungen für Erneuerung sind über zehn Jahre abzuschreiben

Kapitalanleger

Fondsbeteiligung an Schrottimmobilien: Rückabwicklung nur teilweise steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gartenfest mit Geschäftsfreunden: Aufwendungen können abzugsfähig sein

Freiberufler und Gewerbetreibende

Ordnungsgemäße Kassenführung ab 1.1.2017: Status Quo und Ausblick

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Gesetzgeber verbessert Verlustverrechnung für Kapitalgesellschaften

Umsatzsteuerzahler

Unterbringung von Saisonarbeitskräften aus Umsatzsteuersicht

Arbeitgeber

Sachbezüge: Sind Versand- und Handlingkosten in die 44 EUR-Freigrenze einzubeziehen?

Arbeitnehmer

Optimale Steuerklassenwahl für 2017

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Zweithaushalt darf nicht zum Lebensmittelpunkt werden

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2017
Januar 2017

Alle Steuerzahler

Zwei Jobs, aber Finanzamt erfasst nur ein Gehalt: Kann der Steuerbescheid geändert werden?

Alle Steuerzahler

Kindergeld: Meldung bei Agentur für Arbeit trotz Arbeitsunfähigkeit

Alle Steuerzahler

Vermietungseinnahmen bei Entschädigung wegen Bau einer Hochspannungsleitung

Alle Steuerzahler

Haushaltsnahe Dienstleistung und Handwerkerleistung: Neues Anwendungsschreiben zur Steuerermäßigung

Vermieter

Keine Gewerbesteuerpflicht bei Vermietung eines Einkaufszentrums

Freiberufler und Gewerbetreibende

Veräußerung eines Liebhabereibetriebs kann teuer werden

Freiberufler und Gewerbetreibende

Selbstständiger Rentenberater ist gewerblich tätig

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Kein Arbeitslohn bei Übernahme einer Pensionszusage

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine verdeckte Einlage bei Gehaltsverzicht vor Entstehung des Anspruchs

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuerberichtigung bei Sollbesteuerung: Wann sind Provisionsforderungen uneinbringlich?

Arbeitgeber

Sachzuwendungen: Pauschalierungswahlrecht widerrufbar

Arbeitgeber

Unfallversicherung: Neues Meldeverfahren ab 2017

Arbeitnehmer

Sind Dienstzulagen an Polizeibeamte steuerfrei?

Arbeitnehmer

Ratgeber für Lohnsteuerzahler 2017

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2017