Tax informations 2015

Dezember 2015

Alle Steuerzahler

Steueränderungsgesetz 2015 in Kraft getreten

Alle Steuerzahler

Kindergeld wird so lange gezahlt, bis die Prüfungsergebnisse vorliegen!

Alle Steuerzahler

Steuerabzug von Adoptionskosten: Jetzt ist das Bundesverfassungsgericht am Zug

Alle Steuerzahler

Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung auch für Werkstattarbeitslohn?

Vermieter

Wechselkursbedingt höhere Tilgungsleistungen keine Werbungskosten

Kapitalanleger

Zinsen für Rentennachzahlungen sind Kapitalerträge

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bilanzierung: Zur Abzinsung eines unverzinslichen Ehegatten-Darlehens

Freiberufler und Gewerbetreibende

Künstlersozialabgabe: Beitragssatz liegt auch in 2016 bei 5,2 %

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Teileinkünfteverfahren für Beteiligungserträge: Einfluss auf Geschäftsführung nicht erforderlich

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Verbilligte Vermietung an den Gesellschafter: Ist die Kosten- oder die Marktmiete relevant?

Umsatzsteuerzahler

Rechnungsangaben: Bloßer „Briefkastensitz“ reicht für Vorsteuerabzug nicht aus

Arbeitgeber

Dienstreise-Kaskoversicherung mindert Kilometerpauschale nicht

Arbeitgeber

Sind Telefoninterviewer als Selbstständige oder als Arbeitnehmer einzustufen?

Arbeitgeber

Broschüre: Ausbildung und Beschäftigung von Flüchtlingen

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2015
November 2015

Alle Steuerzahler

Ehegatte im Pflegeheim: Zusammenveranlagung trotz neuem Lebenspartner?

Alle Steuerzahler

Wann wirken sich die Änderungen beim Kindergeld, Grundfreibetrag & Co. aus?

Alle Steuerzahler

Unterhaltsleistungen: Keine Kürzung der anrechenbaren Einkünfte um Sozialversicherungsbeiträge

Alle Steuerzahler

Neues zum Abzug von Kinderbetreuungskosten

Kapitalanleger

Xetra-Gold Inhaberschuldverschreibungen: Steuerfreier Verkauf nach Ablauf der Jahresfrist

Kapitalanleger

Kein Anspruch auf Günstigerprüfung nach Bestandskraft des Steuerbescheids

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bauabzugsteuer: Einbehalt auch für Fotovoltaikanlagen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Elektromobilität soll bald stärker gefördert werden

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Antrag auf Teileinkünfteverfahren nur bis zur Abgabe der Steuererklärung möglich

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Ist der Verkauf von Streubesitzbeteiligungen bald steuerpflichtig?

Umsatzsteuerzahler

Zur Umsatzsteuerpflicht bei eBay-Verkäufen

Arbeitgeber

Jobticket als Sachbezug: Darauf ist zu achten!

Arbeitnehmer

Telearbeitsplatz einer Alleinerziehenden nicht immer steuerbegünstigt

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2015
Oktober 2015

Alle Steuerzahler

Erneute Änderung der Rechtsprechung: Zivilprozesskosten nun doch nicht absetzbar

Alle Steuerzahler

Kindergeld bei mehraktiger Ausbildung

Alle Steuerzahler

Vereinfachungsregel für Spenden bis 200 EUR

Vermieter

Sofort abzugsfähiger Erhaltungsaufwand oder anschaffungsnahe Herstellungskosten?

Kapitalanleger

Erstattung der Kapitalertragsteuer bei nachträglich vorgelegtem Freistellungsauftrag

Freiberufler und Gewerbetreibende

Blockheizkraftwerke: Steuerliche Rahmenbedingungen werden ab 2016 schlechter

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerdaten dürfen nicht „ewig“ auf dem Laptop des Betriebsprüfers gespeichert werden

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

GmbH „als zweites Standbein“: Liebhaberei versus Einkünfteerzielungsabsicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Ist der Ausschluss der Abgeltungsteuer für Gesellschafterdarlehen verfassungswidrig?

Umsatzsteuerzahler

Kein Nachweis der innergemeinschaftlichen Lieferung durch Zeugenaussage

Umsatzsteuerzahler

So sind Gebühren an den Betreiber einer Handelsplattform zu behandeln!

Arbeitgeber

Minijobs: Neue Umlagesätze ab September

Arbeitnehmer

Datenpanne: Rund 30.000 Beschäftigte erhielten für den Monat Juli zu wenig Geld

Arbeitnehmer

Steuerermäßigung für Kapitalauszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge?

Arbeitnehmer

Aufwendungen für „normale“ Schuhe sind keine Werbungskosten

Abschließende Hinweise

Neue Broschüre „Vereine und Steuern“

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2015

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
September 2015

Alle Steuerzahler

Bei Vorauszahlungen nach der Scheidung ist Vorsicht geboten

Alle Steuerzahler

Das Bürokratieentlastungsgesetz im Überblick

Alle Steuerzahler

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Es kommt auf die Meldeadresse des Kindes an

Alle Steuerzahler

Grunderwerbsteuer: Die Ersatzbemessungsgrundlage ist verfassungswidrig

Kapitalanleger

Riester-Zulagen für Beamte: Mittelbare Zulageberechtigung als Rettungsanker

Kapitalanleger

Freistellungsauftrag: Ab 2016 ohne Steuer-Identifikationsnummer nicht mehr gültig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Betriebsprüfung: Der Zeitreihenvergleich ist nur mit Einschränkungen zulässig

Freiberufler und Gewerbetreibende

Richtsatzsammlung für 2014 veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler

Bundesfinanzministerium äußert sich zur Umsatzsteuer bei Sicherungseinbehalten

Umsatzsteuerzahler

Zeitliche Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

Arbeitgeber

Aufzeichnungspflichten beim Mindestlohn gelockert

Arbeitnehmer

Diktatkassetten sind kein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch

Arbeitnehmer

Arbeitsplatzwechsel: Kosten für die Abschiedsfeier können Werbungskosten sein

Abschließende Hinweise

Broschüre „Hilfen für Investitionen und Innovationen“

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Künstlersozialabgabe: Keine Erhöhung für 2016 geplant

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2015
August 2015

Alle Steuerzahler

Gesetzgebung: Kindergeld, Entlastungsbetrag, Abbau der kalten Progression und Co.

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuerreform: Die geplanten Neuregelungen im Überblick

Alle Steuerzahler

Mindert ein Kassen-Bonus den Sonderausgabenabzug?

Vermieter

Fahrten zu den Mietobjekten: Entfernungspauschale oder Reisekosten?

Vermieter

Energetische Sanierung als anschaffungsnaher Aufwand

Kapitalanleger

Steuerliche Behandlung von Negativzinsen und erstatteten Kreditbearbeitungsgebühren

Kapitalanleger

Darlehensverlust weiterhin nicht absetzbar

Freiberufler und Gewerbetreibende

Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen für Werkleistungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuertipps für Existenzgründer

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz: Neue Schwellenwerte für die Größeneinteilung

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2015 möglich

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer bei Bauleistungen: Fiskus kassiert erste Niederlage für Altfälle

Arbeitgeber

Neue Fälligkeiten im Haushaltsscheck-Verfahren

Arbeitgeber

Leistungsbonus auf den gesetzlichen Mindestlohn anrechenbar

Abschließende Hinweise

Ferienjobs: Brutto ist meistens gleich netto

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2015
Juli 2015

Alle Steuerzahler

Bürokratieentlastungsgesetz steht in den Startlöchern

Alle Steuerzahler

Steuererklärung kann auch per Telefax übermittelt werden

Vermieter

Erleichterter Erlass der Grundsteuer bei Ertragsminderung in Sanierungsgebieten

Kapitalanleger

Spanische Quellensteuer: Sonderregelung wurde aufgehoben

Freiberufler und Gewerbetreibende

Hohe Anforderungen an das elektronische Fahrtenbuch

Freiberufler und Gewerbetreibende

Freiberufliche Einkünfte für Inhaber einer Kindertagesstätte

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Geringfügige Beschäftigung: Keine Lohnsteuer-Pauschalierung beim Alleingesellschafter

Umsatzsteuerzahler

Zum Vorsteuerabzug aus der Rechnung des Insolvenzverwalters

Umsatzsteuerzahler

Unseriöse Schreiben zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Arbeitgeber

Neues Anwendungsschreiben zur Pauschalierung bei Sachzuwendungen

Arbeitgeber

Bundesfinanzministerium äußert sich zur Behandlung von Arbeitgeberdarlehen

Arbeitgeber

Großbuchstabe „M“: Bescheinigungspflicht steht auf dem Prüfstand

Arbeitnehmer

Abfindungen: Wann ist eine Teilzahlung für die Tarifermäßigung unschädlich?

Arbeitnehmer

Lohnsteuer: Freibeträge ab 2016 für zwei Jahre gültig

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2015

Abschließende Hinweise

Neuer Elterngeldrechner veröffentlicht
Juni 2015

Alle Steuerzahler

Privates Veräußerungsgeschäft: Aufschiebende Bedingung verlängert 10-Jahresfrist nicht

Alle Steuerzahler

Höchstbetrag wird auch bei mehrerenArbeitszimmern nur einmal gewährt

Alle Steuerzahler

Erleichterte Feststellung von Verlustvorträgen vor allem bei Berufsausbildungskosten

Vermieter

Zinsswap-Geschäfte gehören nicht zu den Vermietungseinkünften

Vermieter

Vorweggenommene Werbungskosten bei einem zunächst unbebauten Grundstück

Freiberufler und Gewerbetreibende

Steuerpflichtiger Verkauf einer Bierdeckelsammlung über eBay

Freiberufler und Gewerbetreibende

Zugriff auf Kassendaten von Einzelunternehmen bei einer Außenprüfung

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer bei Sponsoringmaßnahmen

Umsatzsteuerzahler

Nur 7 % Umsatzsteuer auf zusammengestellte Lebensmittelboxen

Umsatzsteuerzahler

Zahnaufhellung kann umsatzsteuerfrei sein

Arbeitgeber

Keine Pauschalierungspflicht bei Minijobs

Arbeitgeber

Kein zeitanteiliger Ansatz der Ein-Prozent-Regelung

Arbeitnehmer

Auch Profifußballer können die Kosten für ein „Sky-Abo“ nicht steuerlich absetzen

Abschließende Hinweise

Kindergeld-Merkblätter für 2015

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2015
Mai 2015

Alle Steuerzahler

Gesetzesvorhaben: Anhebung des Grundfreibetrags sowie der Kinderfreibeträge

Alle Steuerzahler

Kein Splittingtarif für Alleinerziehende

Alle Steuerzahler

Familienheim: Keine Erbschaftsteuerbefreiung bei Gebäudeabriss und späterem Neubau

Vermieter

Zur Bindungswirkung einer Bescheinigung für Bauaufwendungen im Sanierungsgebiet

Vermieter

Zur Abzugsfähigkeit von Aufwendungen für die Erneuerung einer Einbauküche

Kapitalanleger

Neues zur Abgeltungsteuer bei Darlehen zwischen Ehegatten

Kapitalanleger

Auch bei der Günstigerprüfung kein Abzug von Werbungskosten

Freiberufler und Gewerbetreibende

GoBD: Neue Grundsätze für die ordnungsmäßige Buchführung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Abschaffung der Funktionsbenennung in der Pipeline

Umsatzsteuerzahler

Vorsteuerabzugsberechtigung bereits vor Gründung einer Ein-Mann-GmbH?

Umsatzsteuerzahler

Anerkennung weiterer ATLAS-Ausgangsvermerke als Ausfuhrnachweis

Arbeitgeber

Übernahme einer Rückzahlungsverpflichtung bei Studiengebühren ist lohnsteuerpflichtig

Arbeitgeber

Mindestlohn: Keine Anrechnung von Urlaubsgeld und jährlicher Sonderzahlung

Abschließende Hinweise

Broschüre mit Steuertipps für alle Steuerzahler

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2015
April 2015

Alle Steuerzahler

Tierbetreuungskosten als haushaltsnahe Dienstleistungen

Alle Steuerzahler

Selbst getragene Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben

Alle Steuerzahler

Erbschaftsteuer: Steuerbegünstigung nur für bezugsfähige Mietimmobilien

Vermieter

Ermittlung der ortsüblichen Vergleichsmiete bei verbilligter Vermietung an Angehörige

Vermieter

Aktualisierte Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung für bebaute Grundstücke

Freiberufler und Gewerbetreibende

Erste Erfahrungen mit der E-Bilanz

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Zum Zufluss einer Vorabausschüttung bei beherrschenden Gesellschaftern

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei Weiterleitung erstatteter Arbeitgeberanteile

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Bagatellgrenze für die Abfärbewirkung von geringfügigen gewerblichen Einkünften

Personengesellschaften und deren Gesellschafter

Steuerneutrale Anteilsübertragung auch nach Veräußerung von Sonderbetriebsvermögen

Umsatzsteuerzahler

Neue Regeln für den ermäßigten Steuersatz bei Heilbädern

Arbeitgeber

Auswärtstätigkeit: Gestellung von Mahlzeiten im Flugzeug, in der Bahn oder auf dem Schiff

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Bundeszentralamt für Steuern warnt vor gefälschten E-Mails

Abschließende Hinweise

Aktualisierte Broschüre mit Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2015
März 2015

Alle Steuerzahler

Bonuszahlungen der Krankenkassen mindern den Sonderausgabenabzug

Alle Steuerzahler

Dichtheitsprüfung der Abwasserleitung als steuerbegünstigte Handwerkerleistung

Vermieter

Risikolebensversicherungen: Beiträge sind keine Werbungskosten

Kapitalanleger

Der Abzug von Werbungskosten ist erst ab 2009 ausgeschlossen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Finanzverwaltung äußert sich zu Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte

Freiberufler und Gewerbetreibende

Tarifermäßigung bei Umsatzsteuererstattung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Investitionsabzugsbetrag: Aufstockung in Folgejahren möglich

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Neue Größenklassen: Konsequenzen für den Jahresabschluss 2014

Gesellschaftler und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften

Keine Schenkungsteuer beim verbilligten Verkauf an ausscheidenden Gesellschafter

Umsatzsteuerzahler

Zur Umsatzsteuerfreiheit für Leistungen von Podologen

Arbeitgeber

Mindestlohn gilt nicht für Überstunden aus 2014

Arbeitgeber

Kurzarbeitergeld: Bezugsdauerauch in 2015 verlängert

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: Verpflegungspauschale auch in Wegverlegungsfällen

Arbeitnehmer

Selbst getragene Benzinkosten auch bei Ein-Prozent-Regelung abziehbar?

Abschließende Hinweise

Nachrüstung von Rußpartikelfiltern: Förderanträge sind ab Februar 2015 zu stellen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2015

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen
Februar 2015

Alle Steuerzahler

Schärfere Regeln bei der strafbefreienden Selbstanzeige

Alle Steuerzahler

Privilegierung des Betriebsvermögens bei der Erbschaftsteuer ist neu zu regeln

Alle Steuerzahler

Ist die Einheitsbewertung beim Grundvermögen verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

„Jahressteuergesetz 2015“: Die wichtigsten einkommensteuerlichen Änderungen

Kapitalanleger

Zur Verrechnung von Altverlusten mit Kapitaleinkünften bei der Abgeltungsteuer

Freiberufler und Gewerbetreibende

IHK-Mitgliedschaft auch bei rechtswidriger Betätigung

Freiberufler und Gewerbetreibende

Freiberufliche Tätigkeit selbstständiger Ärzte trotz Beschäftigung angestellter Ärzte

Umsatzsteuerzahler

Umkehr der Steuerschuldnerschaft: Positive Entwicklungen bei Lieferung von Metallen

Arbeitgeber

Neue Geringfügigkeits-Richtlinien

Arbeitgeber

Aufzeichnungspflichten beim Mindestlohn

Arbeitnehmer

Merkblatt zur optimalen Steuerklassenwahl für das Jahr 2015

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2015

Abschließende Hinweise

Verwaltung äußert sich zur Anerkennung von Aufwandsspenden
Januar 2015

Alle Steuerzahler

Sind Scheidungskosten weiterhin als außergewöhnliche Belastungabzugsfähig?

Alle Steuerzahler

Berufsausbildungskosten: Sind die Regelungen verfassungswidrig?

Alle Steuerzahler

Versorgungsausgleich: Zur steuerlichen Behandlung von Ausgleichszahlungen

Vermieter

Zurechnung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung

Kapitalanleger

Rürup-Verträge: Zum Abflusszeitpunkt von Sonderzahlungen

Freiberufler und Gewerbetreibende

Kein Betriebsausgabenabzug für vom Arbeitgeber überlassenes Fahrzeug

Freiberufler und Gewerbetreibende

Bei Aufträgen an eine OHG muss keine Künstlersozialabgabe abgeführt werden

Umsatzsteuerzahler

Umsatzsteuer: Neues zur zinswirksamen Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen

Umsatzsteuerzahler

Gutschriftsempfänger kann unberechtigt ausgewiesene Umsatzsteuer schulden

Arbeitgeber

Wohnungseigentümergemeinschaften müssen keine Insolvenzgeldumlage zahlen

Arbeitgeber

Rentenbeitrag soll 2015 um 0,2 % sinken

Arbeitgeber

Minijobs: Bestandsschutz entfällt Ende 2014

Arbeitnehmer

Doppelte Haushaltsführung: 1.000 EUR-Grenze gilt nicht für Maklerkosten

Arbeitnehmer

Häusliches Arbeitszimmer bei Schulleitern

Abschließende Hinweise

Verzugszinsen

Abschließende Hinweise

Zur Besteuerung der Mütterrente

Abschließende Hinweise

Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2015